會計報表各科目審計時主要應索取的資料-文庫吧在線文庫
【正文】 有賬戶加蓋銀行印章的對賬單（并對所有賬戶實施函證程序，包括金額較小的、零余額帳戶、已結清的銀行帳戶及發(fā)生額頻繁的帳戶）；3存在未達賬項的，索取銀行存款或其他貨幣資金余額調(diào)節(jié)表，需要調(diào)整會計報表相關科目的，編制調(diào)整分錄并調(diào)整相應科目；4現(xiàn)金監(jiān)盤表，并對資產(chǎn)負債表日至盤點日現(xiàn)金收支金額進行核對；5被審計單位有定期存款的，索取定期存單復印件并與原件核對，已質(zhì)押的，獲取質(zhì)押合同復印件并與原件核對。預付賬款1獲取或編制預付賬款明細表 ；2索取被審計單位客戶地址等相關資料，發(fā)函函證；3索取購貨合同，核實是否按購貨合同支付貨款。1固定資產(chǎn)1獲取或編制固定資產(chǎn)明細表、固定資產(chǎn)盤點表 ；2外購的固定資產(chǎn)，索取相關發(fā)票及購貨合同復印件并與原件核對；3房地產(chǎn)類固定資產(chǎn)，索取產(chǎn)權證明以及保險單等復印件并與原件核對；4運輸工具類固定資產(chǎn)，索取相關購置發(fā)票及營運證、行車證等復印件并與原 3件核對；5融資租入的固定資產(chǎn)，索取融資租賃合同復印件并與原件核對；6存在抵押或質(zhì)押的固定資產(chǎn)，索取抵押或質(zhì)押合同復印件并與原件核對；7固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓的，索取相關合同復印件并與原件核對；8固定資產(chǎn)盤虧、報廢或毀損的，索取董事會授權批準文件等相關資料。預收賬款1獲取或編制預收賬款明細表 ；2索取被審計單位客戶地址等相關資料，發(fā)函函證；3索取與之有關的銷貨合同、貨運單據(jù)等復印件并與原件核對。未分配利潤1獲取或編制未分配利潤明細表 ；2索取被審計單位董事會或股東會決定的利潤分配方案。補貼收入1獲取或編制補貼收入明細表 ；2索取相關主管財政機關或其他部門的補貼依據(jù)或撥款文件等證明資料。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。1所得稅1獲取或編制所得稅明細表 ；2索取納稅申報資料及所得稅匯算清繳資料。管理費用1獲取或編制管理費用明細表 ；2索取與支付費用有關的合同。三、所有者權益類實收資本1獲取或編制實收資本明細表 ；2索取投資合同、協(xié)議、公司章程、驗資報告等資料；3索取公司設立批文、董事會及股東會決議等法律性
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