【文章內(nèi)容簡介】 ，采取分級歸口管理辦法，各部門負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費用，不可控費用由財務(wù)部集權(quán)控制。 第二條 費用控制實行預(yù)算管理制度 每年年終前一個月內(nèi)由各部門編制下年度可控費用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報財 務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。財務(wù)部在年度終前 10 天內(nèi)，將綜合匯總后的預(yù)算，報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再提交總辦討論通過。 16 在年終后 30 天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預(yù)算平衡會議，確定各部門年度費用預(yù)算，報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各部門執(zhí)行。 新一年開始，各部門必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。每月根據(jù)其預(yù)算，在 25 日前編制資金使用計劃，報財務(wù)部審核匯總，再由財務(wù)部送結(jié)算部核準(zhǔn)，報財務(wù)總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結(jié)算部下達(dá)用款計劃，并向財務(wù)部開出劃款通知單，將款轉(zhuǎn)入專戶使用。 若遇不可預(yù)測的費用，必須報預(yù)算變更申 請表，經(jīng)總辦審核，并報執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)后，按調(diào)整后的預(yù)算實施。 每季末，財務(wù)部將各部門費用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，與預(yù)算進(jìn)行對比，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，對于明顯預(yù)算偏大的費用，應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。財務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進(jìn)行通報。 年度終了，各部門超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎懲。 第三條 差旅費管理辦法 員工出差分為國內(nèi)出差和國外出差。按出差目的和所辦事項分為： （ 1）商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達(dá) 成經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行的公務(wù)活動。 （ 2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項。 （ 3）非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進(jìn)修培訓(xùn)，法定的上崗前培訓(xùn)、國內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓(xùn)等旨在提高員工個人素質(zhì)的公派外出事項。 員工出差前應(yīng)填寫《出差申請審批單》和《出差行程計劃表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽注證實后，按出差期限由授權(quán)主管視情況需要事先予以核定，并依權(quán)限予以批準(zhǔn)。出差員工憑批準(zhǔn)的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑 批準(zhǔn)的《出差申請審批單》到財務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 出差授權(quán)制度審批權(quán)限如下： 17 （ 1）出差前必須填報《出差申請審批單》，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)印一份《出差申請審批單》報人力資源部（考勤）備案。未及時填報《出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補(bǔ)辦《出差申請審批單》。 （ 2）境外出差或非公務(wù)性出差，必須由執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。 出差授權(quán)審批權(quán)限表 人 授權(quán) 員及 出差 方式 期限 出差 時間 部門 經(jīng)理 主管副總 總裁或 執(zhí)行總裁 一、 商務(wù)性、事務(wù)性出差 （一）境內(nèi) 副總裁、總監(jiān)、總裁助理 03天 * 3天以上 * 部門經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理 03天 * 3天以上 * * 高級文員及以下 03天 * * 3天以上 * * * （二）境外 * * * 二、非公務(wù)性出差 * * * 注：加“ *”者為所主管領(lǐng)導(dǎo)必須簽批 因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算 ，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸已，超支不補(bǔ)”的方法。 出差人員的交通費（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費）按下列標(biāo)準(zhǔn)實報實銷從出發(fā)地到目的地來回交通費用。（出差交通工具附表） 出差交通工具附表 交通工具 職務(wù)級別 飛機(jī) 火車 輪船 汽車 總裁或執(zhí)行總裁 頭等倉 軟臥 頭等倉 按實 副總裁、總監(jiān)、總裁助理 商務(wù)倉 軟臥 二等倉 按實 部門經(jīng)理、 副經(jīng)理、經(jīng)理助理 經(jīng)濟(jì)倉 硬臥 三等倉 按實 高級文員及以下員工 經(jīng)濟(jì)倉（特批） 硬臥 三等倉 按實 （ 1) 能享受高一等級艙位，出差日該班（航） 次無相應(yīng)等級倉位的，不享受差額補(bǔ)助。 18 （ 2) 交通費需要單據(jù)認(rèn)定，無單據(jù)者，由個人自理。 （ 3) 使用公司交通工具者不再補(bǔ)助交通費。 （ 4) 出發(fā)地至出發(fā)港 /碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實報實銷來回車費，確因時間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的，應(yīng)需事先征得部門負(fù)責(zé)人或主管副總同意，出差回來應(yīng)填制《市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請單》報行政總監(jiān)批準(zhǔn)。 （ 5) 對乘坐飛機(jī)須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。 （ 6) 對超出標(biāo)準(zhǔn)乘坐的交通工具，如沒有主管領(lǐng)導(dǎo)的批示，其差額均由本人負(fù)擔(dān)。 住宿費及伙食費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、郵 電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助包干核付（人民幣元或等值外幣）。 出差住宿費及雜費附表 項目 標(biāo)準(zhǔn) 級別 每日住宿費及雜費 （住宿費占二分之一、餐費占四分之一、其他雜費占四分之一） 境外（包括港澳特區(qū)） 境內(nèi) 總裁和執(zhí)行總裁 實報實銷 實報實銷 副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理 2500 880 部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理） 1600 680 高級文員及以下職員 1500 320 （ 1) 如本公司備有住宿場所或出差人員 由接待單位免費安排住宿，不再補(bǔ)助住宿費，如免費安排伙食，不再補(bǔ)助餐費。本公司備有辦公住宿場所的辦事處，按下面第 11 條規(guī)定執(zhí)行。 （ 2) 出差天數(shù)計算含在途天數(shù)，但扣除返回當(dāng)天的住宿費標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費比照一間標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)）。 （ 5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當(dāng)日包干費中雜費的 50%。 19 （ 6) 非公務(wù)性出差人員的每日包干費，在一個 月以內(nèi)的，按標(biāo)準(zhǔn)的 75%補(bǔ)助。超過一個月的按標(biāo)準(zhǔn) 50%補(bǔ)助。超過半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的 25%補(bǔ)助。 （ 7) 若特殊情況超出住宿等包干標(biāo)準(zhǔn)者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。 （ 8) 為維護(hù)公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當(dāng)做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達(dá)不到住宿標(biāo)準(zhǔn)的實報實銷。 項目 標(biāo)準(zhǔn) 級別 每日住宿費 標(biāo)準(zhǔn) 境外（包括港澳特區(qū)） 境內(nèi) 總裁和執(zhí)行總裁 實報實銷 實報實銷 副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理 四星級酒店 （折人民幣 500~1250元內(nèi)實報實銷） 三星級酒店或以上 （人民幣 240元以上） 部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理） 四星級酒店 （折人民幣 400~800元內(nèi)實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 180元以上） 高級文員及以下職員 四星級酒店 （折人民幣 300~750元內(nèi)實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 120元以上） 若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補(bǔ)助，按正常出勤計發(fā)餐補(bǔ)。 出差人經(jīng)申請主管領(lǐng)導(dǎo)和行政總監(jiān)獲準(zhǔn)報銷當(dāng)天交際 應(yīng)酬費的，報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照交際應(yīng)酬費報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差返回后應(yīng)補(bǔ)辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務(wù)特別費用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，否則概由個人負(fù)擔(dān)。出差人員若獲準(zhǔn)報銷一餐應(yīng)酬費用，則扣除當(dāng)日包干費中伙食費的 50%。 出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補(bǔ)貼的，需事先經(jīng)執(zhí)行總裁和主管領(lǐng)導(dǎo)同意，后補(bǔ)《出差申請表》，否則一切費用自理。 出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。 1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給 20 元 的生活補(bǔ)助（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T），其他費用按實報銷。 20 辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。 1為本公司事務(wù)出差專家顧問的差旅費比照副總級標(biāo)準(zhǔn)支付。為本公司事務(wù)出差的其他單位人員，按隨同員工級別標(biāo)準(zhǔn)支付。 1公司所有人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務(wù)人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費用。 1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補(bǔ)助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館 所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標(biāo)準(zhǔn)核定。 1差旅費的支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)，因物價變動等原因，可由財務(wù)總監(jiān)報總辦會議審議后核準(zhǔn)隨時調(diào)整，同時按新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如果業(yè)務(wù)部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。 第四條 應(yīng)酬招待費管理規(guī)定 應(yīng)酬招待費管理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關(guān)管理規(guī)定）。 第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關(guān)規(guī)定： （ 1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。 （ 2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。 （ 3） 差旅費報銷必須附有《出差申請審批單》；當(dāng)月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當(dāng)天去當(dāng)天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細(xì)單》，對實報實銷項目應(yīng)進(jìn)行特批，如招待費，應(yīng)填報《招待申請單》。 （ 4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。 （ 5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》后，交財務(wù)部留底。 （ 6） 所有需對外支付的款項，必須先經(jīng)財務(wù)部會計復(fù)核， 才能逐級向上申報審批。 21 公司實行“收支兩條線”，如領(lǐng)導(dǎo)已基本同意對大額資金的支?。ìF(xiàn)金超過 5000元，支票 10000 元）在填制付款申請時，先去出納處核實，再確定是否同時上報轉(zhuǎn)款審批。 各部門及人員應(yīng)及時報銷當(dāng)月所發(fā)生的單據(jù) ,避免積壓單據(jù) ,跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務(wù)部會計處，過期不再接收。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預(yù)計下月還需借款， 可在填制報銷單時同時上報借款審批單。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應(yīng)征詢財務(wù)部意見，確認(rèn)費用歸屬單位，并正確填制審批單據(jù)。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據(jù)： （ 1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款； （ 2） 分期付款項目必須提供與付款進(jìn)度相應(yīng)的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）； （ 3） 發(fā)票必須真實、有效。除政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位收據(jù)有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據(jù)均無效； （ 4） 特殊情況不能提供發(fā)票者： A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票； B、 其它單位 一律不得先付款后補(bǔ)發(fā)票。如確需先付款者，需請財務(wù)總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付； C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當(dāng)月工資，并不得結(jié)算。 D、 財務(wù)部由主管會計負(fù)責(zé)催經(jīng)辦人追討發(fā)票。 E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標(biāo)明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負(fù)責(zé)催討發(fā)票的會計標(biāo)明）。 （ 5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書機(jī)訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符 合要求的財務(wù)部予以退還。 22 （六）貨幣資金的