財(cái)務(wù)部各崗位核算工作流程(編輯修改稿)
2025-05-09 04:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 支票根和電匯單貼到原始憑證上。如為特批付款，開具“轉(zhuǎn)賬付款審批單”后，交由主管單獨(dú)請(qǐng)款。 收到廠家發(fā)票，要作好抵扣聯(lián)的管理工作并登記入冊(cè)，核對(duì)付款表上的稅額是否與所收發(fā)票稅額相等。定期將抵扣發(fā)票交到發(fā)票主管檢驗(yàn)輸機(jī)，月底需交整月發(fā)票由發(fā)票主管到稅務(wù)局認(rèn)證。 月底根據(jù)“返款表”編制“毛利額表”。合同規(guī)定有保底的一般都有調(diào)賬，如有調(diào)賬，需做調(diào)賬說(shuō)明。二、經(jīng)銷、代銷單位經(jīng)銷廠家開來(lái)發(fā)票，商場(chǎng)核算審驗(yàn)發(fā)票，查看與購(gòu)入余額是否相等，并注意“應(yīng)付賬款”的余額。代銷則根據(jù)樓層轉(zhuǎn)來(lái)的“已售代銷商品銷貨清單”，通知廠家對(duì)賬無(wú)誤后，開具發(fā)票。審核廠商發(fā)票并查看庫(kù)存余額與“代銷商品款”余額。經(jīng)銷、代銷發(fā)票審驗(yàn)無(wú)誤后，開具“轉(zhuǎn)賬付款審批單”，由廠家簽字（注：此手續(xù)必須經(jīng)賬務(wù)核算簽字認(rèn)可），將發(fā)票費(fèi)用單、審批單粘在一起作為原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，將“付款表”和原始憑證一起交由出納付款，付款后將支票根和電匯單貼在原始憑證上。三、其他工作： 退押金時(shí)，查看撤柜通知單，查看“其他應(yīng)付款”廠家余額，根據(jù)余額退款，退款時(shí)，廠家需開具“資金往來(lái)專用發(fā)票”。開“付款審批單”和“付款表”，由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款后，作如下憑證：借：其他應(yīng)付款—往來(lái)款 貸：銀行存款 月底需打印出全月的銷售清單，核對(duì)廠家銷售金額是否達(dá)到保底，如未達(dá)到需做調(diào)賬處理。 月底填寫“樓層經(jīng)營(yíng)狀況表”。（注：每月2號(hào)12：00之前出納室傳遞“雜費(fèi)收入?yún)R總表”。）貨款結(jié)算流程（一）、供應(yīng)商送貨時(shí)憑商管、收貨人簽字的訂單索取電腦驗(yàn)收單，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后的電腦驗(yàn)收單作為貨款結(jié)算依據(jù)。（二）、供應(yīng)商依據(jù)談判貨款結(jié)算期，將當(dāng)月所有收貨單（日期以收貨日期為準(zhǔn) ），整理與會(huì)計(jì)對(duì)賬，并打印結(jié)算單，確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果，給供應(yīng)商結(jié)款單一份，統(tǒng)一進(jìn)行付款（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）。（三）、出納根據(jù)付款單給予結(jié)款（四）、因廠商未及時(shí)對(duì)賬，超過規(guī)定期費(fèi)用未及時(shí)交納，將延遲下期安排結(jié)款（五）、除供應(yīng)商依據(jù)貨款結(jié)算期外，供應(yīng)商在每月1618日和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)賬，打印結(jié)算單由供應(yīng)商簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部往來(lái)與相關(guān)崗位銜接一、與樓層核算關(guān)系（一） 要求樓層核算員每天早上九點(diǎn)半之前把前一天的內(nèi)部調(diào)單，商品調(diào)撥單，商品變價(jià)單，商品驗(yàn)收單等單據(jù)連同電腦部打印單據(jù)一并送到財(cái)務(wù)部。（二） 每天九點(diǎn)半之前，由樓層核算把商品進(jìn)銷存日計(jì)表送到財(cái)務(wù)部。（三） 月末，由樓層核算報(bào)《商品進(jìn)、銷、存數(shù)量明細(xì)表》。二、與電腦部關(guān)系（一） 要求每天早上九點(diǎn)鐘，電腦部報(bào)送前一天的庫(kù)存商品進(jìn)銷 存日計(jì)表。（二） 每月最后一天下午七點(diǎn)鐘，電腦部報(bào)送庫(kù)存盤點(diǎn)表。固定資產(chǎn)核算流程一、固定資產(chǎn)購(gòu)入各部門購(gòu)入固定資產(chǎn)應(yīng)寫出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可購(gòu)買，入庫(kù)領(lǐng)用后憑發(fā)票、入庫(kù)單、轉(zhuǎn)賬付款審批單（經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字）、出庫(kù)單并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后到出納處報(bào)銷付款，后由費(fèi)用崗位將發(fā)票、入庫(kù)單、轉(zhuǎn)賬付款審批單、出庫(kù)單及支票存根傳至本崗位進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片。注：發(fā)票、入庫(kù)單、轉(zhuǎn)賬付款審批單、出庫(kù)單如缺少任何一聯(lián)或未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，出納不得付款。各部門當(dāng)月購(gòu)入的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)在當(dāng)月報(bào)銷入賬。二、固定資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入部門申請(qǐng)并由調(diào)入、調(diào)出部門經(jīng)理在資產(chǎn)調(diào)撥單上簽字后，由總務(wù)部、財(cái)務(wù)部簽字，后將資產(chǎn)調(diào)撥單傳至本崗位登記臺(tái)賬和卡片。三、計(jì)提折舊月末及時(shí)計(jì)提折舊，按部門核算，將相關(guān)費(fèi)用歸入各部門。注：固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊率、折舊年限、殘值率須由總部核定后方可執(zhí)行。四、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)同總務(wù)部門配合，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作及不定期的抽點(diǎn)工作。如有盤盈盤虧，并屬于竄部的情況，應(yīng)立即將該資產(chǎn)回歸原處，由財(cái)務(wù)部和總務(wù)部聯(lián)合對(duì)兩部門實(shí)物負(fù)責(zé)人開出罰單并將罰單傳至人事部，如確需調(diào)撥，調(diào)入部門須到總務(wù)部補(bǔ)辦調(diào)撥手續(xù)（相關(guān)手續(xù)見2），并將調(diào)撥單傳至本崗位登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片；如屬正常毀損，但未及時(shí)報(bào)總務(wù)部和財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和總務(wù)部聯(lián)合
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