某企業(yè)財(cái)務(wù)部工作流程(編輯修改稿)
2025-05-15 08:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)收款收據(jù)或銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票的領(lǐng)取登記手續(xù)。營(yíng)銷部交來代收代支辦證費(fèi)用、擔(dān)保費(fèi)的銀行交款單，銷售核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)交款后由出納開具公司自制代收辦證費(fèi)用、代收擔(dān)保費(fèi)收據(jù)，此部分不用房地產(chǎn)銷售系統(tǒng)開具機(jī)打收據(jù)。以上兩項(xiàng)費(fèi)用代付時(shí)由營(yíng)銷人員負(fù)責(zé)提報(bào)交款人姓名、樓號(hào)、交款金額，銷售核算會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)無誤后，營(yíng)銷人員填制預(yù)領(lǐng)支票申請(qǐng)單，會(huì)簽手續(xù)齊全后到財(cái)務(wù)部預(yù)借資金。擔(dān)保費(fèi)報(bào)銷清退流程：營(yíng)銷人員持加蓋擔(dān)保費(fèi)收取單位印章的擔(dān)保費(fèi)支付明細(xì)表，客戶擔(dān)保費(fèi)發(fā)票到財(cái)務(wù)部填制單據(jù)報(bào)銷單，單據(jù)會(huì)簽手續(xù)齊全后，出納員為其開具還款收據(jù)。擔(dān)保費(fèi)清退首先由營(yíng)銷人員提報(bào)購(gòu)房人姓名、樓號(hào)、應(yīng)交擔(dān)保費(fèi)、實(shí)交擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)退擔(dān)保費(fèi)金額明細(xì)表；銷售核算會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)無誤后辦理會(huì)簽手續(xù)；會(huì)簽手續(xù)齊全后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌備資金，營(yíng)銷部負(fù)責(zé)通知客戶本人攜帶身份證原件或其他有效證件及公司出具的擔(dān)保費(fèi)收據(jù)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)集中領(lǐng)取擔(dān)保費(fèi)差價(jià)及擔(dān)保費(fèi)發(fā)票。代收辦證費(fèi)用的報(bào)銷清退及三證發(fā)放流程：營(yíng)銷人員辦理三證結(jié)束后，持加蓋三證費(fèi)收取單位印章的三證費(fèi)支付明細(xì)表（客戶三證費(fèi)發(fā)票原件存營(yíng)銷部負(fù)責(zé)保管）到財(cái)務(wù)部填制單據(jù)報(bào)銷單，單據(jù)會(huì)簽手續(xù)齊全后，出納員為其開具還款收據(jù)。客戶領(lǐng)證時(shí)由營(yíng)銷人員持領(lǐng)取三證會(huì)簽單與客戶本人到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)，客戶需攜帶本人身份證原件或其他有效證件；公司出具的代收辦證費(fèi)收據(jù)及房款收據(jù)。銷售核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)客戶是否交清房款、三證費(fèi)繳納清款、辦理按揭或公積金貸款的客戶是否辦理抵押或還清貸款（如果還清需提報(bào)銀行出具的還清貸款證明原件），核實(shí)無誤、多退少補(bǔ)各項(xiàng)款項(xiàng)后會(huì)計(jì)人員在領(lǐng)取三證會(huì)簽單簽字（注明日期）。客戶在營(yíng)銷部門領(lǐng)取三證原件、三證發(fā)票及公司出具的銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票并在三證會(huì)簽單簽字按手印。營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)將三證會(huì)簽單原件轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部粘貼于記賬憑證后。對(duì)于房屋租賃情況，將依據(jù)租賃合同及租金交款單核實(shí)無誤后及時(shí)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。發(fā)票開具后由分管部門人員在租賃發(fā)票領(lǐng)取登記簿上簽字領(lǐng)取。會(huì)計(jì)人員根據(jù)租賃費(fèi)繳納情況及時(shí)登記房屋租賃臺(tái)賬，每月末與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行租金核對(duì)和催收。七、納稅工作流程每月末根據(jù)當(dāng)月預(yù)收帳款、銷售收入、合同簽訂、房屋土地占用及房屋出租收入等情況按時(shí)計(jì)提各項(xiàng)稅金。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。每月7日前上繳土地增值稅，上繳個(gè)人所得稅并報(bào)送《個(gè)人所得稅扣繳稅款報(bào)告表》《支付個(gè)人收入明細(xì)表》；10日前上繳印花稅、營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加及代扣施工單位稅金上繳、解報(bào)并報(bào)送《企業(yè)重點(diǎn)稅源調(diào)查表》。每季度7日前上繳房產(chǎn)稅、土地使用稅；15日前預(yù)繳企業(yè)所得稅（合并納稅的分公司無此項(xiàng)業(yè)務(wù)）。年度終了5個(gè)月內(nèi)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。年度終了3個(gè)月內(nèi)協(xié)助年收入12萬元以上個(gè)人進(jìn)行個(gè)人所得稅納稅申報(bào)。稅控機(jī)購(gòu)入發(fā)票要進(jìn)行分發(fā)、錄入，一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行報(bào)稅、完稅處理。每月在稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)電子填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)給稅務(wù)部門報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表。以上納稅日期以稅務(wù)部門實(shí)際規(guī)定為準(zhǔn)。八、融資業(yè)務(wù)流程根據(jù)公司全年經(jīng)營(yíng)融資計(jì)劃及生產(chǎn)資金缺口情況制定融資方案?？疾煦y行信貸情況，向銀行申請(qǐng)信用額度，辦理信用等級(jí)評(píng)定。根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)情況向銀行報(bào)送項(xiàng)目貸款申請(qǐng)、審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)展規(guī)劃部門負(fù)責(zé)提報(bào)項(xiàng)目建設(shè) “四證”、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告，工程部門負(fù)責(zé)提報(bào)建設(shè)施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)證書以及其他銀行要求提報(bào)的有關(guān)資料。配合銀行進(jìn)行貸款項(xiàng)目評(píng)估。確定項(xiàng)目貸款抵押物，配合中介部門對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估。辦理抵押物抵押手續(xù)。協(xié)助銀行發(fā)放貸款，按時(shí)歸還銀行貸款利息。貸款到期及時(shí)籌措資金按時(shí)償還，保障公司信貸信用。辦理抵押物撤銷抵押手續(xù)。九、財(cái)務(wù)檔案管理流程會(huì)計(jì)檔案包括：（一）會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、其它會(huì)計(jì)憑證。（二）會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿，其它會(huì)計(jì)帳簿。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，其它財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其它應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等。每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由保管員按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，每月進(jìn)行憑證打印、裝訂、歸檔。每年進(jìn)行賬冊(cè)打印、核對(duì)，打印目錄，裝訂，編冊(cè)。對(duì)各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、文件、財(cái)務(wù)備份磁盤進(jìn)行整理歸檔。編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，
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