【文章內容簡介】 期將開支情況通報本部門、當事人及總經(jīng)理。l 本規(guī)定適用于本集團公司內所屬企業(yè)及部門。l 本規(guī)定經(jīng)集團總裁辦公會討論通過。(2)現(xiàn)金、支票管理制度l 現(xiàn)金管理制度1現(xiàn)金由出納統(tǒng)一收支，各部門不得私設小金庫?，F(xiàn)金報銷時間為每日上午12:00前。2店面行政助理收取的現(xiàn)金，要在當日送交公司財務部或存入銀行。3借款①公司職員因公需領取備用金及差旅借款，金額超過1000元，由部門統(tǒng)一匯總并提前一天向財務部申請。經(jīng)總經(jīng)理批準后借款時應逐項填寫借款單。②除常額備用金以外的因公借款，應在借款事項完成后三日內將報銷單據(jù)整理齊全到財務部核銷備用金。如因出差等事宜無法按時辦理手續(xù)的，應向財務部說明情況。財務部每月將上月未按時核銷備用金人員名單上交公司總裁。③公司職員一律不得因私借款。4現(xiàn)金報銷①報銷現(xiàn)金前應詳細填寫支出憑單；同性質的支出發(fā)票可匯總填寫在一張支出憑單上。②報銷項目中，注明用途，由各部門主管領導批準、財務部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字后財務部方可受理。③日常支出以發(fā)票上的時間為準，必須在10日內報銷，不能按時報銷者須附說明，請各部門主管領導審核（外地辦事處人員除外）。經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷。5差旅借款核銷①核銷差旅借款時應逐項填寫差旅報銷單，異地之間的車票或機票費、訂票費、外地住宿費、按本制度允許填報的市內交通費（具體規(guī)定見差旅費開支規(guī)定）以及外地郵電費填寫在差旅報銷單上出差補助，其他支出應另外填寫支出憑單。出差的各項補貼由財務部負責核算。②出差人員返回公司后，應在三個工作日內將整理好的差旅報銷單交到財務部進行審核報銷。如因故無法按時辦理手續(xù)者，必須附說明并經(jīng)公司財務主管批準，由總經(jīng)理簽字認同。l 支票管理制度1領取支票前應逐項填寫支票申請單。財務人員簽發(fā)支票時必須寫出票日期及金額。2支票必須?？顚Ｓ?，未按預期使用的支票必須及時歸還，不得轉作他用。如有特殊情況，應事先通知財務部，經(jīng)批準后使用。3使用限額支票時，實際支出金額不得超出限額200元以上，必須超出時應先通知財務部，經(jīng)同意后使用。付票前必須檢查票面的小寫金額是否與應支付金額一致。4支票一經(jīng)使用，必須在三個工作日內辦理報銷手續(xù)。如有特殊原因不能按時報銷，應通知財務部支票劃付的具體金額，并確定報銷日期。否則，緩發(fā)當事人工資直至報帳，報帳前不再為當事人簽發(fā)支票。5支票須嚴加保管，一旦丟失或損壞應立即通知財務部。支票丟失造成的一切后果由當事人負責。6支票報銷時應填寫支出憑單，寫明付款內容、金額、支票號碼。付款內容改變或付款金額超過限額200元以上時應重新辦理審批手續(xù)。l 審核制度1所有支出須經(jīng)部門經(jīng)理及財務部經(jīng)理審核。2填報的一切單據(jù)中不準更改金額。(3)發(fā)票及收據(jù)管理制度l 發(fā)票的使用管理1發(fā)票是指國家稅務管理機關統(tǒng)一印制、經(jīng)稅務機關核準使用、我公司憑發(fā)票購買證在稅務機關購入的發(fā)票。包括：建筑安裝業(yè)發(fā)票、服務業(yè)發(fā)票、資金往來發(fā)票。2購入統(tǒng)一發(fā)票時記入“發(fā)票使用登記簿”，使用時按編號順序使用，開據(jù)發(fā)票時按規(guī)定填寫，不得漏填項目。3各種發(fā)票的記帳聯(lián)作為填制記帳憑證的原始票據(jù)。l 內部收據(jù)的使用管理1內部收據(jù)是總公司統(tǒng)一印制的三聯(lián)式內部收據(jù)，作為公司內部各種往來款項以及收取客戶預交工程款的使用。2內部收據(jù)由財務部門指定專人保管，并建立領用登記制度，使用時按編號順序使用。3使用中發(fā)生作廢時，要在每一聯(lián)中部加蓋“作廢”章，按編號順序貼于原處，不得撕毀。4開據(jù)收據(jù)時，各項目按規(guī)定填寫，不得漏項，收款后加蓋“收訖”章交給付款人一聯(lián)，記帳聯(lián)留作原始憑證。5使用單位，需領用新收據(jù)時，將使用完的收據(jù)存根交回財務部，財務部審核其使用是否符合規(guī)定、編號是否連續(xù)，不允許出現(xiàn)缺頁、斷號，并在封面上寫明本冊收據(jù)起止使用日期及使用部門。l 收款管理規(guī)定收取各種款項應在當日及時交到財務部。1支票收款收取的支票必需符合以下條件：A、 票面整潔，無破損，無折痕；B、 出票人印鑒完整清晰，并符合規(guī)定C、 票面金額大小寫一致，出票日期及收款人填寫正確齊全，并符合票據(jù)法管理規(guī)定，為確保公司利益不受損害，收到支票后應于當日及時送交開戶行，如若發(fā)生退票，應及時與交款人聯(lián)系更換支票，以減少公司損失。2現(xiàn)金收款A、 采用現(xiàn)金收款的，要當面清點現(xiàn)金兩遍以上，用驗鈔燈通過至少一遍點驗。B、 各種款項的收取，都應到財務部辦理，對于距離較遠，客戶不能到財務部交款的，可以由行政助理收取，并在當日送交財務部，確實無法送達的，經(jīng)財務部同意可以就近存入銀行，不允許現(xiàn)金留存保險柜過夜。3收款票據(jù)公司收取客戶交來的預付工程款，給客戶開據(jù)三聯(lián)收據(jù)，一聯(lián)隨同現(xiàn)金或支票交到財務部，一聯(lián)交給客戶，待工程完工結算尾款時，將交給客戶的收據(jù)收回，并開據(jù)發(fā)票交給客戶。l 付款規(guī)定1支付工程款 A、 在收到客戶按合同規(guī)定交來的首期預付款后，可以付給施工隊工程預付款，預付款額度應為合同額的15％，自購材料可預付30%，施工地點的物業(yè)管理部門要求施工單位交付的物業(yè)押金，不包括在15％預付工程款內，在收到客戶交來預付中期款后，支付給施工隊的工程預付款應為：已收到客戶全部預付款247。(自購料的為5%)已付工程款已付物業(yè)押金。B、 支付工程隊的所有款項，由工程部填制支出憑單，寫明預付工程款項目及客戶名稱，由該工程項目監(jiān)理簽字，工程部經(jīng)理簽字后，方可到財務部領取工程款。C、 工程完工結算，由工程部提供完工結算工程明細，財務部填制工程結算單，結算單由該工程監(jiān)理、工程部經(jīng)理簽字，交分公司總經(jīng)理簽字后，財務部據(jù)以結算，施工隊領取結算款時，要憑該結算單，并提供相應的材料發(fā)票以及工人工資發(fā)放表辦理結算手續(xù)。2費用支付財務部支付各項費用，需按照經(jīng)過批準的費用計劃執(zhí)行，對于計劃外的費用一律不予支付。D、 費用支付需填寫支出憑單，并附有填寫齊全的原始發(fā)票，原始發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一規(guī)定使用的發(fā)票，非稅務部門規(guī)定使用的單據(jù)不能作為報銷憑證。E、 所有費用支出憑單必須有經(jīng)手人及本部門負責人簽字，經(jīng)財務經(jīng)理審核簽字后，總經(jīng)理簽字后方可報銷。F、 出納人員付款前審核，支出憑單及附件是否符合規(guī)定，付款后在原始發(fā)票上加蓋“付訖”章。(4)收、付款的規(guī)定l 應收款公司為經(jīng)營業(yè)務需要而發(fā)生的各種押金，如：房租押金、市場攤位押金、市場收取的質保金、員工出差預借差旅費等，以及工裝項目完工后，甲方扣留的尾款、押金、店面日常收、付需要的備用金等。