【文章內(nèi)容簡介】 期將開支情況通報(bào)本部門、當(dāng)事人及總經(jīng)理。l 本規(guī)定適用于本集團(tuán)公司內(nèi)所屬企業(yè)及部門。l 本規(guī)定經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)討論通過。(2)現(xiàn)金、支票管理制度l 現(xiàn)金管理制度1現(xiàn)金由出納統(tǒng)一收支，各部門不得私設(shè)小金庫。現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為每日上午12:00前。2店面行政助理收取的現(xiàn)金，要在當(dāng)日送交公司財(cái)務(wù)部或存入銀行。3借款①公司職員因公需領(lǐng)取備用金及差旅借款，金額超過1000元，由部門統(tǒng)一匯總并提前一天向財(cái)務(wù)部申請。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后借款時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)填寫借款單。②除常額備用金以外的因公借款，應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后三日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)整理齊全到財(cái)務(wù)部核銷備用金。如因出差等事宜無法按時(shí)辦理手續(xù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明情況。財(cái)務(wù)部每月將上月未按時(shí)核銷備用金人員名單上交公司總裁。③公司職員一律不得因私借款。4現(xiàn)金報(bào)銷①報(bào)銷現(xiàn)金前應(yīng)詳細(xì)填寫支出憑單；同性質(zhì)的支出發(fā)票可匯總填寫在一張支出憑單上。②報(bào)銷項(xiàng)目中，注明用途，由各部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部方可受理。③日常支出以發(fā)票上的時(shí)間為準(zhǔn)，必須在10日內(nèi)報(bào)銷，不能按時(shí)報(bào)銷者須附說明，請各部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核（外地辦事處人員除外）。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。5差旅借款核銷①核銷差旅借款時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)填寫差旅報(bào)銷單，異地之間的車票或機(jī)票費(fèi)、訂票費(fèi)、外地住宿費(fèi)、按本制度允許填報(bào)的市內(nèi)交通費(fèi)（具體規(guī)定見差旅費(fèi)開支規(guī)定）以及外地郵電費(fèi)填寫在差旅報(bào)銷單上出差補(bǔ)助，其他支出應(yīng)另外填寫支出憑單。出差的各項(xiàng)補(bǔ)貼由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算。②出差人員返回公司后，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)將整理好的差旅報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核報(bào)銷。如因故無法按時(shí)辦理手續(xù)者，必須附說明并經(jīng)公司財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由總經(jīng)理簽字認(rèn)同。l 支票管理制度1領(lǐng)取支票前應(yīng)逐項(xiàng)填寫支票申請單。財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票時(shí)必須寫出票日期及金額。2支票必須?？顚Ｓ茫窗搭A(yù)期使用的支票必須及時(shí)歸還，不得轉(zhuǎn)作他用。如有特殊情況，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。3使用限額支票時(shí)，實(shí)際支出金額不得超出限額200元以上，必須超出時(shí)應(yīng)先通知財(cái)務(wù)部，經(jīng)同意后使用。付票前必須檢查票面的小寫金額是否與應(yīng)支付金額一致。4支票一經(jīng)使用，必須在三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如有特殊原因不能按時(shí)報(bào)銷，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部支票劃付的具體金額，并確定報(bào)銷日期。否則，緩發(fā)當(dāng)事人工資直至報(bào)帳，報(bào)帳前不再為當(dāng)事人簽發(fā)支票。5支票須嚴(yán)加保管，一旦丟失或損壞應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部。支票丟失造成的一切后果由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。6支票報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫支出憑單，寫明付款內(nèi)容、金額、支票號(hào)碼。付款內(nèi)容改變或付款金額超過限額200元以上時(shí)應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。l 審核制度1所有支出須經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。2填報(bào)的一切單據(jù)中不準(zhǔn)更改金額。(3)發(fā)票及收據(jù)管理制度l 發(fā)票的使用管理1發(fā)票是指國家稅務(wù)管理機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用、我公司憑發(fā)票購買證在稅務(wù)機(jī)關(guān)購入的發(fā)票。包括：建筑安裝業(yè)發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票、資金往來發(fā)票。2購入統(tǒng)一發(fā)票時(shí)記入“發(fā)票使用登記簿”，使用時(shí)按編號(hào)順序使用，開據(jù)發(fā)票時(shí)按規(guī)定填寫，不得漏填項(xiàng)目。3各種發(fā)票的記帳聯(lián)作為填制記帳憑證的原始票據(jù)。l 內(nèi)部收據(jù)的使用管理1內(nèi)部收據(jù)是總公司統(tǒng)一印制的三聯(lián)式內(nèi)部收據(jù)，作為公司內(nèi)部各種往來款項(xiàng)以及收取客戶預(yù)交工程款的使用。2內(nèi)部收據(jù)由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，并建立領(lǐng)用登記制度，使用時(shí)按編號(hào)順序使用。3使用中發(fā)生作廢時(shí)，要在每一聯(lián)中部加蓋“作廢”章，按編號(hào)順序貼于原處，不得撕毀。4開據(jù)收據(jù)時(shí)，各項(xiàng)目按規(guī)定填寫，不得漏項(xiàng)，收款后加蓋“收訖”章交給付款人一聯(lián)，記帳聯(lián)留作原始憑證。5使用單位，需領(lǐng)用新收據(jù)時(shí)，將使用完的收據(jù)存根交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核其使用是否符合規(guī)定、編號(hào)是否連續(xù)，不允許出現(xiàn)缺頁、斷號(hào)，并在封面上寫明本冊收據(jù)起止使用日期及使用部門。l 收款管理規(guī)定收取各種款項(xiàng)應(yīng)在當(dāng)日及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。1支票收款收取的支票必需符合以下條件：A、 票面整潔，無破損，無折痕；B、 出票人印鑒完整清晰，并符合規(guī)定C、 票面金額大小寫一致，出票日期及收款人填寫正確齊全，并符合票據(jù)法管理規(guī)定，為確保公司利益不受損害，收到支票后應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送交開戶行，如若發(fā)生退票，應(yīng)及時(shí)與交款人聯(lián)系更換支票，以減少公司損失。2現(xiàn)金收款A(yù)、 采用現(xiàn)金收款的，要當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金兩遍以上，用驗(yàn)鈔燈通過至少一遍點(diǎn)驗(yàn)。B、 各種款項(xiàng)的收取，都應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理，對于距離較遠(yuǎn)，客戶不能到財(cái)務(wù)部交款的，可以由行政助理收取，并在當(dāng)日送交財(cái)務(wù)部，確實(shí)無法送達(dá)的，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意可以就近存入銀行，不允許現(xiàn)金留存保險(xiǎn)柜過夜。3收款票據(jù)公司收取客戶交來的預(yù)付工程款，給客戶開據(jù)三聯(lián)收據(jù)，一聯(lián)隨同現(xiàn)金或支票交到財(cái)務(wù)部，一聯(lián)交給客戶，待工程完工結(jié)算尾款時(shí)，將交給客戶的收據(jù)收回，并開據(jù)發(fā)票交給客戶。l 付款規(guī)定1支付工程款 A、 在收到客戶按合同規(guī)定交來的首期預(yù)付款后，可以付給施工隊(duì)工程預(yù)付款，預(yù)付款額度應(yīng)為合同額的15％，自購材料可預(yù)付30%，施工地點(diǎn)的物業(yè)管理部門要求施工單位交付的物業(yè)押金，不包括在15％預(yù)付工程款內(nèi)，在收到客戶交來預(yù)付中期款后，支付給施工隊(duì)的工程預(yù)付款應(yīng)為：已收到客戶全部預(yù)付款247。(自購料的為5%)已付工程款已付物業(yè)押金。B、 支付工程隊(duì)的所有款項(xiàng)，由工程部填制支出憑單，寫明預(yù)付工程款項(xiàng)目及客戶名稱，由該工程項(xiàng)目監(jiān)理簽字，工程部經(jīng)理簽字后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取工程款。C、 工程完工結(jié)算，由工程部提供完工結(jié)算工程明細(xì)，財(cái)務(wù)部填制工程結(jié)算單，結(jié)算單由該工程監(jiān)理、工程部經(jīng)理簽字，交分公司總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部據(jù)以結(jié)算，施工隊(duì)領(lǐng)取結(jié)算款時(shí)，要憑該結(jié)算單，并提供相應(yīng)的材料發(fā)票以及工人工資發(fā)放表辦理結(jié)算手續(xù)。2費(fèi)用支付財(cái)務(wù)部支付各項(xiàng)費(fèi)用，需按照經(jīng)過批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行，對于計(jì)劃外的費(fèi)用一律不予支付。D、 費(fèi)用支付需填寫支出憑單，并附有填寫齊全的原始發(fā)票，原始發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定使用的發(fā)票，非稅務(wù)部門規(guī)定使用的單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證。E、 所有費(fèi)用支出憑單必須有經(jīng)手人及本部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。F、 出納人員付款前審核，支出憑單及附件是否符合規(guī)定，付款后在原始發(fā)票上加蓋“付訖”章。(4)收、付款的規(guī)定l 應(yīng)收款公司為經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的各種押金，如：房租押金、市場攤位押金、市場收取的質(zhì)保金、員工出差預(yù)借差旅費(fèi)等，以及工裝項(xiàng)目完工后，甲方扣留的尾款、押金、店面日常收、付需要的備用金等。