手冊核銷培訓資料(編輯修改稿)
2025-07-22 07:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1如該手（賬）冊項申請稅務(wù)核銷期間下有多個分配率的，應(yīng)分別填寫上年度分配率、上年度免抵退稅銷售額，非免抵退稅銷售額只填寫一次。1關(guān)于電子賬冊分段核銷的，核銷時間段選擇方式應(yīng)一致，如賬冊分ABC三段核銷的，要么選擇A、B、C三個階段分別核銷，要么選擇ABC三個階段統(tǒng)一核銷。（二）、反饋讀入及查看注意：企業(yè)登錄擎天申報系統(tǒng)，手冊核銷的反饋讀入及查看，錄入當前所屬期，應(yīng)選擇手冊申請核銷的所屬期，否則會出現(xiàn)反饋讀入警告：無此批次申報數(shù)據(jù)及查詢無結(jié)果。正式申報《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申請》的次日就可以在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳下載手冊核銷的反饋，文件名格式為DZZSSBFK_3205**。將此文件導入擎天系統(tǒng)（路徑：數(shù)據(jù)反饋讀入反饋數(shù)據(jù)單證證明反饋正式申報）先解壓后導入即可。查看進出口報關(guān)單明細：查詢正式申報反饋系統(tǒng)出口報關(guān)單查詢或者系統(tǒng)出口報關(guān)單查詢（三）、錄入核對結(jié)果。（單證證明采集進料加工貿(mào)易管理進料加工手賬冊實際分配率申報錄入）填表說明：所屬期、批次、手冊核銷時間、賬冊開始時間、賬冊結(jié)束時間與免抵退稅核銷申請表內(nèi)容一致；稅務(wù)局進（出）口報關(guān)單份數(shù)、稅務(wù)局進（出）口總值、稅務(wù)局實際分配率根據(jù)稅務(wù)機關(guān)實際分配率反饋表內(nèi)容填寫；企業(yè)確認意見：填寫相符或不符企業(yè)進出口報關(guān)單份數(shù)：按實際情況填寫企業(yè)進口總值=稅務(wù)局進口總值+已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報告表進口報關(guān)單美元到岸價合計企業(yè)出口總值=稅務(wù)局進口總值+已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報告表出口報關(guān)單出口銷售額美元合計（四）、已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報告表（進口報關(guān)單/出口報關(guān)單）單證證明采集進料加工貿(mào)易管理已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整錄入進口報關(guān)單/出口報關(guān)單調(diào)整注
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1