【文章內(nèi)容簡介】 卷研究目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)計是否符合目標(biāo)管理要求（分）符合得分，不符合不得分，部分不符合酌情扣分。 項目批復(fù)文件、項目檔案 案卷研究績效目標(biāo)設(shè)定符合項目建設(shè)的要求（分），根據(jù)完成情況的對比考核目標(biāo)設(shè)立的合理性，合理得分，不合理酌情扣分。 項目批復(fù)文件、項目檔案 案卷研究項目立項（分）績效目標(biāo)合理性（分）項目是否設(shè)定績效目標(biāo)和績效指標(biāo)，所設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)是否符合實際，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。績效指標(biāo)是否具有可衡量性。（分） 項目批復(fù)文件、 項目檔案 案卷研究資金分配合理性（分）制定項目資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理，資金是否報上級審批，是否有資金分配和落實公示。制定了項目資金分配辦法，分配資金全面、合理，分配辦法有審批，分配落實資金有公示（分）。 項目管理制度、項目檔案 審閱財務(wù)資料投入（分）資金落實（分）到位資金使用率（分）項目實際支出與項目到位資金的比率，用以反映和考核項目已到位資金使用情況。到位資金使用率項目實際撥付的資金項目應(yīng)撥付資金*。（按資金使用完成比例得分）預(yù)算批復(fù)文件、財務(wù)資金劃撥憑證及賬簿審閱財務(wù)資料過程（分） 項目管理 （分） 管理制度健全性 （分）項目管理制度是否健全，用以反映和考核項目管理制度對項目順利實施的保障情況。①是否已制定或具有相應(yīng)的項目管理制度。制訂管理制度得分，否則不得分；②項目管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度合理、合規(guī)、完整得分，否則酌情扣分。項目管理制度、項目檔案 審閱項目資料18 / 42制度執(zhí)行有效性（分）項目實施是否符合行業(yè)項目管理規(guī)定，用以反映和考核項目管理制度的有效執(zhí)行情況。①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)核項目管理規(guī)定；②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；③是否嚴(yán)格執(zhí)行項目管理程序（針對具體項目對應(yīng)評價）；④項目合同書、驗收報告等資料是否齊全并及時歸檔；⑤項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。分項分，做到每項得分，否則不得分。項目管理制度、項目檔案 審閱項目資料項目質(zhì)量可控性（分）項目實施單位是否為達(dá)到項目質(zhì)量要求而采取了必須的措施，用以反應(yīng)和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況①是否已制定或具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；②是否采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗收等必須的控制措施或手段。未達(dá)到要求每項扣分，扣完為止。項目管理制度、項目檔案 審閱項目資料管理制度的健全性（分）項目實施單位的財務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。①是否已制定或具有相應(yīng)的項目資金管理辦法；②項目資金管理辦法是否符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。分項分，做到每項得分，否則不得分。財務(wù)管理制度、賬簿憑證 審閱財務(wù)資料資金使用的合規(guī)性（分）項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項目的重大開支是否經(jīng)過評估認(rèn)證；④是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。分項分，做到每項得分，否則不得分。財務(wù)管理制度、賬簿憑證 審閱財務(wù)資料財務(wù)管理 （分）財務(wù)監(jiān)控的有效性（分）項目實施單位是夠為了保障資金的安全。規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；②是否采取了相應(yīng)的財務(wù)檢查等必要監(jiān)控措施或手段。③財務(wù)監(jiān)控是否有效。分項分，做到每項得分，否則不得分。財務(wù)管理制度、賬簿憑證 審閱財務(wù)資料農(nóng)村公路獎補項目數(shù)①農(nóng)村公路獎補項目數(shù)按照報建項目數(shù)完成得滿分；②農(nóng)村公路獎補項目數(shù)未按報建項目完成少一個扣分，扣完為止。 項目產(chǎn)出資料 座談、項目檔案及項目支出明細(xì)危橋改造項目完成數(shù)①危橋改造項目資金按照計劃建設(shè)數(shù)量完成得滿分；②危橋改造未按計劃完成按主體工程完成比例以上得一半分，未到的不得分。 項目產(chǎn)出資料 座談、項目檔案及項目支出明細(xì)產(chǎn)出（分） 項目產(chǎn)出 （分） 數(shù)量指標(biāo)（分）服務(wù)區(qū)改造完成數(shù) ①服務(wù)區(qū)改造項目按照計劃建設(shè)得滿分；②未建成不得分。 項目產(chǎn)出資料 座談、項目檔案及項目支出明細(xì)19 / 42符合農(nóng)村公路建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)①農(nóng)村公路建設(shè)按照《湖北省通村公路驗收辦法》修建并通過驗收得滿分；②未按照《湖北省通村公路驗收辦法》修建或驗收標(biāo)準(zhǔn)達(dá)不到辦法要求的標(biāo)準(zhǔn)，按未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的比例扣分。 項目產(chǎn)出資料 座談、項目檔案及項目支出明細(xì)質(zhì)量指標(biāo)（分）建設(shè)工程驗收合格率①危橋改造、服務(wù)區(qū)改造通過驗收并已進(jìn)行竣工結(jié)算，得滿分；②未完工驗收按未完成比例扣分；③未進(jìn)行竣工結(jié)算的項目每個項目扣分，扣完為止。 項目產(chǎn)出資料 座談、項目檔案及項目支出明細(xì)時效指標(biāo)（分） 完成及時率①根據(jù)合同或者招投標(biāo)要求的工期完成，得滿分；②超出合同或者招投標(biāo)的工期要求，按完成比例得分，未完工不得分。項目產(chǎn)出資料座談、項目檔案及項目支出明細(xì)成本控制率（分） 成本控制率 ①農(nóng)村公路獎補資金不超獎補標(biāo)準(zhǔn)，危橋改造撥付資金不超計劃文件撥付標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；②超出標(biāo)準(zhǔn)的項目按每個項目扣分，扣完為止。財務(wù)資金劃撥憑證及賬簿查閱財務(wù)資金劃撥憑證及賬簿經(jīng)濟(jì)效益（分） 危橋改造專項資金投入占總投資比例①根據(jù)工程總投資資料以及工程檔案資料，專項資金占項目總投資的以上并已撥付資金，得滿分；②專項資金在工程總投資中占比低于不得分。財務(wù)資金使用憑證、項目檔案 審閱項目資料道路交通改善①根據(jù)調(diào)查問卷，通村公路項目具有必要性，通村公路建設(shè)結(jié)算里程數(shù)完成報建計劃量，得滿分；②認(rèn)為通村公路修建無必要的不得分；③認(rèn)為通村公路修建有必要，建設(shè)結(jié)算里程數(shù)不足的按完成率得分。調(diào)查問卷、座談會、項目檔案座談會、調(diào)查問卷、審閱項目資料社會效益（分）服務(wù)區(qū)功能具備 ①具備服務(wù)區(qū)基本服務(wù)功能，房屋、圍墻、路面配備設(shè)施完善，標(biāo)識清晰得滿分；②功能不具備不得分。 調(diào)查問卷、座談 會、項目檔案座談會、調(diào)查問卷、審閱項目資料、現(xiàn)場走訪可持續(xù)影響（分） 內(nèi)部機(jī)構(gòu)、人員、制度是否滿足需要，后續(xù)經(jīng)費能否持續(xù)保障內(nèi)部機(jī)構(gòu)、人員、制度滿足需要，后續(xù)經(jīng)費能夠持續(xù)保障，配套資金能夠得到保障。財務(wù)資金劃撥憑證及賬簿、訪談查閱財務(wù)資金劃撥憑證及賬簿、訪談、現(xiàn)場走訪效果（分） 項目效果 （分）社會滿意度（分） 村民滿意度 村民對通村公路建設(shè)和危橋改造的滿意度，本項總分分，根據(jù)調(diào)查問卷的匯總結(jié)果評分。 調(diào)查問卷調(diào)查問卷、現(xiàn)場走訪合計（分）20 / 4評價方法評價方法：本次績效評價采用目標(biāo)比較法、統(tǒng)計計算法、實地考察、定性與定量相結(jié)合的方法。（）比較法目標(biāo)比較法是指通過對公路網(wǎng)改造項目績效的實際產(chǎn)出與建設(shè)目標(biāo)的比較，分析完成目標(biāo)或未完成目標(biāo)的原因，從而評價績效狀況的方法。（）統(tǒng)計計算法我們通過收集項目實施的相關(guān)數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計或核算等方式進(jìn)行計算實際完成或達(dá)到的結(jié)果，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。（）實地考察績效評價項目組前往項目具體實施地進(jìn)行考察，了解項目的實施情況，評價項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度，核實項目實際實施情況，與收集的資料進(jìn)行驗證核對，并拍照留痕。（4）定性和定量相結(jié)合的方法具體指標(biāo)中，既有定性指標(biāo)又有定量指標(biāo)，各類指標(biāo)因考核內(nèi)容不同和客觀標(biāo)準(zhǔn)不同存在較大差異，因此計算具體指標(biāo)時采用了不同方法。（三）績效評價過程、前期準(zhǔn)備（）查詢相關(guān)資料，熟悉有關(guān)方面的國家政策、法律、法規(guī)。了解項目的背景、項目的內(nèi)容以及考核目的等，并制定了該項目績效評價工作方案，報委托方確認(rèn)后實施。（）初步了解被評價項目的主要工作情況、管理體系。（）進(jìn)一步學(xué)習(xí)文件，對照《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財21 / 42預(yù)【】 號）、《湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法》（鄂財績發(fā)【】 號）、《湖北省財政廳關(guān)于年開展省級財政支出績效評價工作的通知》（鄂財績發(fā)[]號）、《咸安區(qū)關(guān)于開展重點項目績效評價的通知》（咸財績函[]號）的規(guī)定和要求，擬定績效評價訪談提綱和提供資料清單，制定初步的指標(biāo)體系，為后期的調(diào)查和研究做好準(zhǔn)備。、組織實施（）聽取被評價單位關(guān)于項目財政資金支出情況、項目過程管理情況、目標(biāo)完成情況以及實施效果的介紹。（）按照《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)【】號）、《湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法》（鄂財績發(fā)【】 號）的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)考評具體要求修訂完善指標(biāo)體系。制定具體的指標(biāo)體系評價方法，形成詳細(xì)資料清單，設(shè)計各類工作表格，通知被抽查單位進(jìn)行前期資料準(zhǔn)備。（）收集相關(guān)資料。向項目實施單位提出資料清單，由實施單位提供。（）對收集的資料進(jìn)行整理、分類、分析，并提出補充資料。（）開展考評工作。根據(jù)項目實施單位對該項目的詳細(xì)介紹；核實各種資料；召開各類訪談會；完成現(xiàn)場考評工作各類表格的填報工作。、分析評價 （）根據(jù)現(xiàn)場考評工作獲得的資料，對該項目進(jìn)行定性、定量分析，計算各類評價指標(biāo)，完成相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表格的匯總整理，根據(jù)匯總結(jié)果分析該項目產(chǎn)出、實施效果。（）根據(jù)評價指標(biāo)體系與評分標(biāo)準(zhǔn)，得出評價結(jié)論，撰寫評價報告初22 / 42稿。（）將初稿提交咸寧市咸安區(qū)財政局初審，同時提交咸安區(qū)交通運輸局征求意見，根據(jù)反饋意見對評價報告初稿進(jìn)行修改完善，最終完成評價報告并出具正式績效評價報告。、檔案管理在開展績效評價工作的同時，分類收集整理相關(guān)資料，完成績效評價工作后對所有的資料進(jìn)行整理，分類，形成績效評價工作底稿并歸檔。（四）證據(jù)收集方法、被評價單位內(nèi)部證據(jù)收集方法根據(jù)咸寧市咸安區(qū)財政局下達(dá)《咸安區(qū)關(guān)于開展重點項目績效評價的通知》（咸財績函[]號）和簽訂的業(yè)務(wù)約定書要求進(jìn)駐被評價單位，評價小組對項目管理單位和項目實施單位進(jìn)行了訪談，了解項目的實施具體情況、資料準(zhǔn)備情況，并將相關(guān)評價表格、提供資料清單發(fā)送到被評價單位，要求被評價單位進(jìn)行前期準(zhǔn)備。對項目管理單位和項目實施單位提供的評價資料真實性、準(zhǔn)確性通過查帳的方式進(jìn)行核實。一是核實項目資金的收支情況、項目績效目標(biāo)完成情況等；二是通過實地和調(diào)查核實項目產(chǎn)出，是否與財務(wù)記錄或提供的相關(guān)資料相一致；項目實施單位提供的資料是否真實、完整；上級下達(dá)的相關(guān)文件是否有效可行等；三是通過分析核實，總結(jié)報告和績效自評報告的相關(guān)數(shù)據(jù)和內(nèi)容是否有支撐證據(jù)或依據(jù)等；四是鑒別核實，主要是核對復(fù)印件是否與原件一致。收集的證據(jù)主要有如下幾大類：（）立項類主要是湖北省交通運輸廳公路管理局、咸寧市公路管理局、咸安區(qū)交23 / 42通運輸局及其它相關(guān)部門的項目文件等。（）制度建設(shè)及項目實施具體組織方面：主要各級政府及項目管理部門、項目支持單位機(jī)構(gòu)設(shè)置，下達(dá)的計劃、方案及配合項目建設(shè)等方面的文件、資料、材料等。項目管理方面：主要是項目實施過程中，制訂的相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)、要求、辦法等，包括業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理二個方面。工程管理方面：主要是建設(shè)項目的招投標(biāo)資料、工程建設(shè)進(jìn)度資料、驗收資料及工程竣工結(jié)算資料等。資金管理方面：主要是財務(wù)管理制度和辦法，資金收、支報賬情況（包括規(guī)范情況、真實情況、是否違規(guī)使用情況）等。（）項目經(jīng)驗主要是項目經(jīng)驗介紹、工作總結(jié)、調(diào)查研究成果等方面的材料。、被評價單位外部證據(jù)收集方法實地調(diào)查核實。通過實地調(diào)查、詢問，實地拍照，對受益群眾