【正文】 目效果較好,滿意度較高，項(xiàng)目實(shí)施能形成可持續(xù)影響。公路網(wǎng)改造項(xiàng)目專項(xiàng)資金涉及到的項(xiàng)目眾多，專項(xiàng)資金額度有限，區(qū)交通局合理安排項(xiàng)目資金，對農(nóng)村公路建設(shè)工程項(xiàng)目采取報(bào)備制，危橋改造優(yōu)先考慮四、五類危橋的改造建設(shè)，解決道路交通運(yùn)輸急需要解決的問題，將專項(xiàng)資金花在了刀刃上。對納入農(nóng)村公路建設(shè)的項(xiàng)目有明確建設(shè)要求，實(shí)際實(shí)施過程中, 部分項(xiàng)目路面厚度達(dá)不到《湖北省通村公路驗(yàn)收辦法》要求，不符合《驗(yàn)收辦法》要求的也進(jìn)行了補(bǔ)助，未引起項(xiàng)目實(shí)施單位和項(xiàng)目管理部門的重視。進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，明確工程驗(yàn)收的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，制定方案督促未完工項(xiàng)目盡快完成交付使用，聘請具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)完成工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算工作，對于因施工方原因超時(shí)的項(xiàng)目，應(yīng)不予以撥款或扣留部分款項(xiàng)。附件：.績效評價(jià)指標(biāo)評分表 績效評價(jià)指標(biāo)評分匯總表 績效評價(jià)指標(biāo)評分明細(xì)表.績效目標(biāo)完成情況對比表.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 預(yù)算資金分配表 資金使用情況表 農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目情況明細(xì)表 危橋改造及綜合服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目情況明細(xì)表.訪談提綱.評價(jià)現(xiàn)場照片.調(diào)查問卷.調(diào)查問卷分析 調(diào)查問卷明細(xì)表39 / 42 調(diào)查問卷分析.評價(jià)依據(jù)目錄《中華人民共和國預(yù)算法》；《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)【】號）；《湖北省第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理工作暫行辦法》（鄂財(cái)績規(guī)[]號文件）；《預(yù)算績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架》（財(cái)預(yù)【】號）；《湖北省財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)體系框架》（鄂財(cái)績發(fā)[]號）；《咸安區(qū)關(guān)于開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)的通知》（咸財(cái)績函[]號）；《省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)年省級交通運(yùn)輸轉(zhuǎn)移支付資金的通知》（鄂財(cái)建發(fā)[]號）；《咸寧市綜合交通運(yùn)輸“十三五”發(fā)展規(guī)劃綱要》；《關(guān)于下達(dá)年全市普通公路建養(yǎng)第一批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸交計(jì)[]號）；《關(guān)于下達(dá)年公路路網(wǎng)結(jié)構(gòu)改造工程第一批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號）；《關(guān)于下達(dá)年全市普通公路建養(yǎng)第七批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸交計(jì)[]號）；本公司與咸寧市咸安區(qū)財(cái)政局簽訂的《委托合同》；部門、單位按照績效評價(jià)工作要求提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)材料、項(xiàng)目驗(yàn)收情況報(bào)告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表等；評價(jià)工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實(shí)等獲得的資料、現(xiàn)場照片；40 / 42其他有關(guān)的法律法規(guī)及資料；.法人代表承諾書中國注冊會(huì)計(jì)師：湖北永興會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司 中國 湖北 中國注冊會(huì)計(jì)師： 二○一八年九月。從而使項(xiàng)目立項(xiàng)工作有制度可依。比如咸安區(qū)交通運(yùn)輸局報(bào)建表個(gè)項(xiàng)目中有個(gè)項(xiàng)目質(zhì)監(jiān)站無審批意見；咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所官埠橋鎮(zhèn)泉湖村項(xiàng)目工程結(jié)算里程公里，只有公里的驗(yàn)收結(jié)果，驗(yàn)收資料不完整；咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所工程款付款時(shí)手續(xù)不到位就支付資金，付款單時(shí)間早于發(fā)票開具時(shí)間等問題，體現(xiàn)出項(xiàng)目管理監(jiān)督機(jī)制的缺乏。公路網(wǎng)改造項(xiàng)目涉及民生，關(guān)乎群眾切身利益，各實(shí)施單位都高度重視，專項(xiàng)資金的及時(shí)劃撥在一定程度上減輕了建設(shè)單位的資金壓力，保障了建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。本項(xiàng)分，綜合得分分。（四）項(xiàng)目效益（本項(xiàng)分、實(shí)得分）、危橋改造專項(xiàng)資金投入占總投資比例政府專項(xiàng)資金的投入能較好地帶動(dòng)地方配套資金投入，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿和帶動(dòng)作用，合理分配社會(huì)資源，實(shí)現(xiàn)效率、公平和公正的建設(shè)目標(biāo)，能充分調(diào)動(dòng)危橋改造建設(shè)、改善通行環(huán)境的積極性，有力的促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施32 / 42建設(shè)。咸安區(qū)公路管理局實(shí)施的李家橋拆除重建由咸寧天立路橋有限公司施工，咸寧鴻泰公路工程咨詢監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理；西河大橋危橋改造由咸寧市中天公路養(yǎng)護(hù)工程有限責(zé)任公司施工，咸寧鴻泰公路工程咨詢監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理。（）咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所危橋改造項(xiàng)目個(gè)，其中：山下顧橋?yàn)殚L米，寬米，預(yù)制空心板橋；原種場橋?yàn)殚L米，寬米，*簡支梁橋；朱家橋?yàn)殚L米，寬米，*米簡支空心板橋；臘樹墩橋?yàn)殚L米，寬米，空心板橋。、資金使用合規(guī)性通過檢查資金支付相關(guān)會(huì)計(jì)憑證及審批手續(xù)，咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所年月號憑證支付危橋改造工程資金萬元時(shí)，咸寧市隆盛公路養(yǎng)護(hù)工程有限責(zé)任公司發(fā)票開具時(shí)間為年月日，咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所付款時(shí)間為年 月日，手續(xù)不齊全的情況下即支付工程資金，根據(jù)評分規(guī)定，扣分。本項(xiàng)分，將項(xiàng)目實(shí)施單位得分進(jìn)行平均，綜合得分分。（）資金使用情況。該項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家和省市級政策，經(jīng)過必要的集體決策，項(xiàng)目按照規(guī)定的程序設(shè)立。資金管理方面：主要是財(cái)務(wù)管理制度和辦法，資金收、支報(bào)賬情況（包括規(guī)范情況、真實(shí)情況、是否違規(guī)使用情況）等。、檔案管理在開展績效評價(jià)工作的同時(shí)，分類收集整理相關(guān)資料，完成績效評價(jià)工作后對所有的資料進(jìn)行整理，分類，形成績效評價(jià)工作底稿并歸檔。（）收集相關(guān)資料。（4）定性和定量相結(jié)合的方法具體指標(biāo)中，既有定性指標(biāo)又有定量指標(biāo)，各類指標(biāo)因考核內(nèi)容不同和客觀標(biāo)準(zhǔn)不同存在較大差異，因此計(jì)算具體指標(biāo)時(shí)采用了不同方法。財(cái)務(wù)資金使用憑證、項(xiàng)目檔案 審閱項(xiàng)目資料道路交通改善①根據(jù)調(diào)查問卷，通村公路項(xiàng)目具有必要性，通村公路建設(shè)結(jié)算里程數(shù)完成報(bào)建計(jì)劃量，得滿分；②認(rèn)為通村公路修建無必要的不得分；③認(rèn)為通村公路修建有必要，建設(shè)結(jié)算里程數(shù)不足的按完成率得分。財(cái)務(wù)管理制度、賬簿憑證 審閱財(cái)務(wù)資料農(nóng)村公路獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目數(shù)①農(nóng)村公路獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目數(shù)按照報(bào)建項(xiàng)目數(shù)完成得滿分；②農(nóng)村公路獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目數(shù)未按報(bào)建項(xiàng)目完成少一個(gè)扣分，扣完為止。財(cái)務(wù)管理制度、賬簿憑證 審閱財(cái)務(wù)資料資金使用的合規(guī)性（分）項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。項(xiàng)目管理制度、項(xiàng)目檔案 審閱項(xiàng)目資料18 / 42制度執(zhí)行有效性（分）項(xiàng)目實(shí)施是否符合行業(yè)項(xiàng)目管理規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目管理制度的有效執(zhí)行情況。（分） 項(xiàng)目批復(fù)文件、 項(xiàng)目檔案 案卷研究資金分配合理性（分）制定項(xiàng)目資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理，資金是否報(bào)上級審批，是否有資金分配和落實(shí)公示。評價(jià)計(jì)分結(jié)果 評價(jià)結(jié)果級別分～分 優(yōu)分～分 良分～分 中分以下 差17 / 42 咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 三級指標(biāo) 指標(biāo)解釋 評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及說明 證據(jù)來源 證據(jù)取得方式項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性（分)項(xiàng)目申請、設(shè)立符合相關(guān)要求，立項(xiàng)規(guī)范?？冃гu價(jià)將指標(biāo)分為投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)層次，最終形成一個(gè)由多個(gè)相互聯(lián)系的指標(biāo)組成的多層次指標(biāo)體系。（三）項(xiàng)目實(shí)施情況、實(shí)施過程咸寧市咸安區(qū)公路路網(wǎng)改造資金萬元，資金用于公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)11 / 42支出，主要分為三部分，其中：①根據(jù)咸寧市交通運(yùn)輸局《關(guān)于下達(dá)年全市普通公路建養(yǎng)第一批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸交計(jì)[]號）和《關(guān)于下達(dá)年度農(nóng)村公路建設(shè)工程計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號）文件，農(nóng)村公路建設(shè)工程下達(dá)國家補(bǔ)助資金萬元，其中：咸安區(qū)交通運(yùn)輸局下達(dá)萬元，咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所下達(dá)萬元，農(nóng)村公路按照每公里萬元進(jìn)行建設(shè)補(bǔ)助；②根據(jù)省公路局《關(guān)于咸寧年國省道危橋加固改造設(shè)計(jì)方案的批復(fù)》（鄂路養(yǎng)[]號）、《關(guān)于下達(dá)年公路路網(wǎng)結(jié)構(gòu)改造工程第一批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號）以及《關(guān)于下達(dá)年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第一批投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號）文件，咸安區(qū)公路管理局國省道危橋改造座，國家補(bǔ)助資金萬元，咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所危橋改造座，總投資計(jì)劃萬元；③根據(jù)咸寧市交通運(yùn)輸局《關(guān)于下達(dá)年全市普通公路建養(yǎng)第七批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸交計(jì)[]號）、《關(guān)于下達(dá)年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第二批補(bǔ)助投資計(jì)劃的通知》（咸安交通文[]號）文件，咸安區(qū)公路管理局普通公路服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目國家補(bǔ)助資金萬元。項(xiàng)目主管單位應(yīng)明確自身責(zé)任，不僅僅是擔(dān)任資金流轉(zhuǎn)的角色，應(yīng)通過抽8 / 42查或全面檢查的方式，實(shí)行全面深入地檢查督導(dǎo)，約束項(xiàng)目實(shí)施單位的工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，同時(shí),進(jìn)一步明確財(cái)政補(bǔ)助資金的有效期限,不能無期限地延續(xù)資金補(bǔ)助和工程建設(shè)。咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所座危橋改造超出合同簽訂的完工時(shí)間，橫溝綜合服務(wù)區(qū)截止到評價(jià)日正在進(jìn)行竣工結(jié)算，相關(guān)資料不完整。實(shí)施單位緊緊圍繞公路網(wǎng)改造項(xiàng)目的部署要求，集中精力，搶抓時(shí)間，狠抓落實(shí)，全力攻堅(jiān)各項(xiàng)任務(wù)，惠及多個(gè)重點(diǎn)貧困村，截止到評價(jià)日，實(shí)施項(xiàng)目大部分已達(dá)到可使用狀態(tài)，及時(shí)解決了群眾出行問題，并保證了出行安全。、過程方面：過程指標(biāo)中的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理個(gè)指標(biāo)分別得分為分、分，得分率為，評價(jià)等級為優(yōu)，主要扣分項(xiàng)為項(xiàng)目制度和財(cái)務(wù)管理制度的有效性和可監(jiān)控性有待加強(qiáng)。1 / 42咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告鄂永績評字【】號項(xiàng)目名稱：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局公路網(wǎng)改造項(xiàng)目項(xiàng)目單位：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局 咸寧市咸安區(qū)公路管理局 咸寧市咸安區(qū)農(nóng)村公路管理所主管部門：咸寧市咸安區(qū)交通運(yùn)輸局評價(jià)機(jī)構(gòu)：湖北永興會(huì)計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司2 / 42二○一八年九月1 / 42目錄摘要 ....................................................................一、基本情況 ............................................................（一）項(xiàng)目基本情況 ......................................................（二）績效評價(jià)工作情況 ..................................................二、績效評價(jià)結(jié)論 ........................................................（一）綜合評分結(jié)果 ......................................................（二）綜合評價(jià)結(jié)論 ......................................................三、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議 ....................................（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法 ....................................................（二）存在的問題 ........................................................（三）建議及改進(jìn)舉措 ....................................................績效評價(jià)報(bào)告正文 ........................................................一、項(xiàng)目基本情況 ........................................................（一）項(xiàng)目立項(xiàng)背景和依據(jù) ................................................（二）項(xiàng)目績效目標(biāo) ......................................................（三）項(xiàng)目實(shí)施情況 ......................................................二、績效評價(jià)工作情況 ....................................................（一）績效評價(jià)目的