【正文】 六、其他需說明的問題（1）關于評價責任的說明本績效評價報告是在被評價單位提供項目評價資料的基礎上核實、分析而完成的，這些評價資料是由項目管理、實施相關單位提供的，其合法性、真實性、完整性由項目相關單位負責，我們的責任是對績效評價報告的真實性、合法性負責。（三）建議及改進舉措、完善項目立項過程，加強預算績效管理意識。36 / 42（二）存在的問題、缺乏正式的項目申報文本，績效目標設定模糊。、產出方面：產出指標得分為分，得分率為，評價等級為良，主要扣分項為項目的完工質量和完成及時率需進一步加強。、可持續(xù)影響公路網改造項目旨在給村民的出行帶來便利，帶動相應村鎮(zhèn)的產業(yè)發(fā)展，降低農產品運輸成本，道路通暢后村鎮(zhèn)知曉度提高，促進了旅游事業(yè)的發(fā)展，項目可持續(xù)性較強，但在實施過程中，監(jiān)督制度不完善，工期延期未執(zhí)行相應的應對措施。項目實施單位 項目 項目名稱 完工進度 要求完工日期 竣工日期 山下顧橋原種場橋朱家橋農村公路管理所 危橋改造臘樹墩橋年月 截止到年月日，完工進度，主體工程完工 李家橋 年月 年月公路管理局 危橋改造西河大橋 年月 年月本項分，將項目實施單位得分進行平均，綜合得分分。、符合農村公路建設標準《湖北省通村公路驗收辦法》（鄂路農辦[]號）中明確要求，檢查工程實體質量的主要指標為：路面寬度不小于米，水泥路面面層厚度不小于厘米，經查項目資料，咸安區(qū)農村公路管理所農村公路建設項目由咸寧天立路橋有限公司中心試驗室和咸安區(qū)交通基本建設質量監(jiān)督站驗收，個項目中有個項目的驗收結果顯示，路面厚度達不到《湖北省通村公路驗收辦法》要求的標準，根據評分規(guī)定，扣分。本項分，將項目實施單位得分進行平均，綜合得分分。 、管理制度健全性(財務管理方面）通過查閱文件資料，交通部制定有《車輛購置稅交通專項資金管理暫行辦法》（財建[]號）,咸安區(qū)交通運輸局制定有《財務管理制度》、咸安區(qū)公路管理局制定有《財務管理制度》，咸安區(qū)農村公路管理所制定有《財務管理制度》、《專項資金管理制度》等文件。本項分，綜合得分分。本項分，綜合得分分。24 / 42《咸寧市綜合交通運輸“十三五”發(fā)展規(guī)劃綱要》中提出，推動農村公路通達工程，進一步推進農村公路、村組連通公路建設，擴大農村公路網覆蓋范圍，基本消滅斷頭路，加快循環(huán)路形成，實現農村路網連片成網；同時加強農村公路危橋改造力度，加強安保工程建設，消除隱患和不安全因素，提高農村公路的安全和暢通程度。（）制度建設及項目實施具體組織方面：主要各級政府及項目管理部門、項目支持單位機構設置，下達的計劃、方案及配合項目建設等方面的文件、資料、材料等。、分析評價 （）根據現場考評工作獲得的資料，對該項目進行定性、定量分析，計算各類評價指標，完成相關基礎數據表格的匯總整理，根據匯總結果分析該項目產出、實施效果。、組織實施（）聽取被評價單位關于項目財政資金支出情況、項目過程管理情況、目標完成情況以及實施效果的介紹。（）比較法目標比較法是指通過對公路網改造項目績效的實際產出與建設目標的比較，分析完成目標或未完成目標的原因，從而評價績效狀況的方法。 項目產出資料 座談、項目檔案及項目支出明細時效指標（分） 完成及時率①根據合同或者招投標要求的工期完成，得滿分；②超出合同或者招投標的工期要求，按完成比例得分，未完工不得分。①是否已制定或具有相應的監(jiān)控機制；②是否采取了相應的財務檢查等必要監(jiān)控措施或手段。項目管理制度、項目檔案 審閱項目資料管理制度的健全性（分）項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。①是否已制定或具有相應的項目管理制度。 項目批復文件、項目檔案 案卷研究績效目標設定符合項目建設的要求（分），根據完成情況的對比考核目標設立的合理性，合理得分，不合理酌情扣分。（）確定指標標準值指標標準值是績效評價指標的尺度，既要反映同類項目的先進水平，又要符合項目的實際績效水平。（二）績效評價框架、評價指標體系績效評價框架是開展績效評價的核心。根據《省財政廳關于下達年省級交通運輸轉移支付資金的通知》（鄂財建發(fā)[]號）預算安排，年省級交通運輸轉移支付資金中安排公路路網改造資金萬元，主要用于農村公路建設和危橋改造補助資金。、及時落實工程驗收工作，規(guī)范會計核算,加快辦理工程竣工結算和財務決算手續(xù)。7 / 4部分農村公路技術等級標準與建設要求不一致。、合理分配項目資金，確保資金高效使用。二、績效評價結論（一）綜合評分結果指標 權重 評級分值 綜合平均得分 績效評價項目投入 合理可行項目過程 管理較好項目產出 產出一般5 / 42項目效果 效果較好合計（二）綜合評價結論項目績效評價等級為“良”。、項目預算咸寧市咸安區(qū)交通運輸局公路網改造項目資金總預算萬元，包含農村公路建設工程補助資金萬元，危橋改造建設工程資金萬元，普通公路服務區(qū)建設資金萬元。、效果方面：效果指標得分為分，得分率為，評價等級為優(yōu)，主要扣分項為需要進一步完善相關的制度和管理辦法，管理的可持續(xù)性有待加強。項目主管單位僅確定了項目完成數的目標，未明確項目經濟效益、社會效益等效益指標，缺乏相關的績效目標合理性論證工作，也無具體的項目相關計劃，實施過程中咸安區(qū)農村公路管理所因四座橋梁一起施工，將招投標以及施工結算放在一起無法區(qū)分，設置目標計劃時未考慮同時施工的其他橋梁，績效目標編制的科學性和完整性有待提升。一方面項目主管部門需加強預算績效管理相關培訓和學習，使業(yè)務部門和財務部門共同從意識上轉變對預算管理的認知，加強溝通，明確預算績效管理的重要性。湖北永興會計師事務有限責任公司接受咸寧市咸安區(qū)財政局委托，以年月日為評價基準日，依照《中華人民共和國預算法》、財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預[]號文件）、湖北省財政廳《湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法》（鄂財績發(fā)[]號文件）、《湖北省財政項目支出績效評價指標體系框架》（鄂財績發(fā)[]號）、《湖北省人大常委會關于進一步加強預算績效管理的決定》、《湖北省第三方機構參與預算績效管理工作暫行辦法》（鄂財績規(guī)[]號文件）以及《省財政廳關于年開展財政支出績效評價工作的通知》（鄂財績發(fā)[]號文件）的規(guī)定和要求，秉承第三方評價應遵循的客觀、公平、公正原則，實施了必要的評價程序，完成了公路網改造項目績效評價工作，并形成本績效評價報告。②危橋改造建設工程下達國家補助資金萬元，其中：咸安區(qū)公路管理局國省道已完成計劃的李家橋和西河大橋兩座危橋改造，并已進行竣工驗收，審定建安工程總金額萬元，按照的支付進度，補助資金萬元已全部支付完畢；咸安區(qū)農村公路管理所計劃完成山下顧橋、原種場橋、朱家橋座14 / 42橋加固改造，批復建安工程資金萬元，預算撥付資金萬元，實際對山下顧橋、原種場橋、朱家橋、臘樹墩橋座橋進行加固改造，建設總投資萬元，建安工程資金萬元，截止到年月日，橋梁及涵洞主體工程完工，總合同完成，根據合同要求，按照工程完工進度的支付工程款萬元，補助資金結余萬元。評價指標體系建立后，邀請相關專家對指標庫中的指標進行分析、權衡、補充、選擇，最后確定評價指標。（上述每項分，未做到項扣分，扣完為止）。 項目管理制度、項目檔案 審閱財務資料投入（分）資金落實（分）到位資金使用率（分）項目實際支出與項目到位資金的比率，用以反映和考核項目已到位資金使用情況。分項分，做到每項得分，否則不得分。分項分，做到每項得分，否則不得分。 項目產出資料 座談、項目檔案及項目支出明細產出（分） 項目產出 （分） 數量指標（分）服務區(qū)改造完成數 ①服務區(qū)改造項目按照計劃建設得滿分；②未建成不得分。 調查問卷、座談 會、項目檔案座談會、調查問卷、審閱項目資料、現場走訪可持續(xù)影響（分） 內部機構、人員、制度是否滿足需要，后續(xù)經費能否持續(xù)保障內部機構、人員、制度滿足需要，后續(xù)經費能夠持續(xù)保障，配套資金能夠得到保障。了解項目的背景、項目的內容以及考核目的等，并制定了該項目績效評價工作方案，報委托方確認后實施。（）對收集的資料進行整理、分類、分析，并提出補充資料。對項目管理單位和項目實施單位提供的評價資料真實性、準確性通過查帳的方式進行核實。、被評價單位外部證據收集方法實地調查核實。、績效目標合理性根據咸安區(qū)交通運輸局《關于下達年度農村公路建設工程計劃的通知》（咸安交通文[]號）、《關于下達年公路路網結構改造工程第一批補助投資計劃的通知》（咸安交通文[]號）、《關于下達年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第二批補助投資計劃的通知》（咸安交通文[]號）和《關于下達年咸安區(qū)普通公路建養(yǎng)第一批投資計劃的通知》（咸安交通文[]號）等文件，確定該項目的年度產出目標，但未設定長期目標，未進行項目績效指標申報，25 / 42咸安區(qū)交通運輸局未設定項目效益方面的指標，根據評分標準，設定目標方面扣分，績效目標可衡量性方面扣分，合計扣分分。根據評分規(guī)則，咸安區(qū)農村公路管理所危橋改造資金使用率扣分分。根據評分規(guī)定，扣分。28 / 4財務監(jiān)控的有效性各項目實施單位均制定有相應的財務監(jiān)控機制，如：財務管理制度，發(fā)票報銷流程等，定期或不定期進行必要的財務檢查。本項分，將項目實施單位得分進行平均，綜合得分分。咸安區(qū)農村公路管理所實施的山下顧橋、原種場橋、朱家橋和臘樹墩橋由咸寧市隆盛公路養(yǎng)護工程有限責任公司施工，廣東建發(fā)工程管理有限31 / 42公司進行監(jiān)理，但座橋主體工程未完成，總體完工進度，根據評分規(guī)定，扣分。、道路交通改善農村公路建設快速發(fā)展，農村公路綜合服務網絡初步形成，可以有效改善人民群眾的出行條件，農村公路是公路網絡的基礎部分，直接服務于農村，造福于農民，是公路路網最終得以形成的關鍵環(huán)節(jié)，農村公路按需建設，各實施單位報建計劃完成情況如下：項目實施單位 項目地址 報建量 結算量 完成率桂花鎮(zhèn)柏墩村 向陽湖鎮(zhèn)北嶺村 汀泗橋鎮(zhèn)星星村 雙溪橋鎮(zhèn)九彬村 高橋鎮(zhèn)黃鐵村 大幕鄉(xiāng)金雞山村 向陽湖鎮(zhèn)甘棠村 雙溪橋鎮(zhèn)九彬村 大幕鄉(xiāng)井頭村 橫溝橋鎮(zhèn)鹿過村 橫溝橋鎮(zhèn)群力村 汀泗橋鎮(zhèn)彭碑村 雙溪橋鎮(zhèn)楊林村 馬橋鎮(zhèn)鰲山村 汀泗橋鎮(zhèn)垅下村 交通運輸局雙溪橋鎮(zhèn)楊堡村 小計 　 賀勝橋鎮(zhèn)花坪村 大幕鄉(xiāng)大幕村 農村公路管理所賀勝橋鎮(zhèn)萬秀村 33 / 42桂花鎮(zhèn)明星村 橫溝橋鎮(zhèn)馬安村 馬橋鎮(zhèn)垅口村 馬橋鎮(zhèn)垅口村 大幕鄉(xiāng)東源村 官埠橋鎮(zhèn)泉湖村 雙溪橋鎮(zhèn)陳祠村 高橋鎮(zhèn)白水村 桂花鎮(zhèn)鳴水泉村 雙溪鎮(zhèn)鄭良村 官埠橋鎮(zhèn)官埠村 　小計 　 合計 　 本項分，將項目實施單位得分進行平均，綜合得分分。整體來說，咸安區(qū)交通運輸局公路網改造項目投入合理可行，項目過程管理較好，部分項目產出目標未完成,項