論基金管理公司的內(nèi)部控制體系(編輯修改稿)
2025-07-25 20:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 督察員，監(jiān)察稽核部，業(yè)務(wù)和支持部門，以及風(fēng)險———績效評估小組。此外，鵬華還明確了風(fēng)險控制由最高管理層自上而下推動和業(yè)務(wù)部門、員工自下而上主動、自覺履行風(fēng)險管理?！ ⊥晟苾?nèi)控制度，明確內(nèi)控職責(zé)在鵬華在風(fēng)險控制實踐中還認(rèn)識到內(nèi)控制度應(yīng)是一個包含兩個層面的有機(jī)整體：一是公司層面的總體內(nèi)控制度，它必須全面覆蓋公司管理和基金運(yùn)作各個環(huán)節(jié)； 二是各個業(yè)務(wù)層面的、部門的風(fēng)險控制制度?！ ≡趦?nèi)控制度中鵬華對公司所有部門和崗位的內(nèi)控職責(zé)進(jìn)行了明確，也就是具體規(guī)定了由哪個部門誰對何種風(fēng)險、按照何種程序、在多長時間內(nèi)進(jìn)行控制。此外，鵬華的內(nèi)控制度還包括了定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，以測試內(nèi)部控制是否依然充分有效。對內(nèi)控制度的評價不僅應(yīng)該檢驗其是否符合控制目標(biāo)的要求，還應(yīng)該結(jié)合市場環(huán)境的變化、新的金融工具和技術(shù)的應(yīng)用等情況，對內(nèi)控制度進(jìn)行適時的更新、補(bǔ)充和調(diào)整，使其適應(yīng)基金業(yè)的發(fā)展趨勢和最新法律法規(guī)等風(fēng)險管理要求?！ ∪ツ暌詠?，鵬華結(jié)合開放式基金的籌備工作，根據(jù)最新的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，對公司層面以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險控制制度進(jìn)行了進(jìn)一步修訂完善，特別加強(qiáng)了對投資、交易和開放式基金業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度控制力度?！ 〖訌?qiáng)內(nèi)控培訓(xùn)，培育全員風(fēng)險管理文化在與境外基金管理公司的訪問交流中認(rèn)識到，基金管理公司的風(fēng)險控制不僅僅是風(fēng)險管理部門的事，而必須由每一個員工自覺地落實到日常的工作中去。因此，需要在基金管理公司培養(yǎng)一種風(fēng)險管理文化，這種文化可以使得風(fēng)險控制意識在公司內(nèi)部得到廣泛的分享，擴(kuò)展到公司所有員工，并最終形成一種良好風(fēng)險的控制環(huán)境。 為此，鵬華管理層在各種場合向員工反復(fù)強(qiáng)調(diào)和灌輸“誠實信用、勤勉盡責(zé)，切實保護(hù)投資人利益，取信于市場、取信于社會”以及“內(nèi)控優(yōu)先”、“紀(jì)律產(chǎn)生業(yè)績”的風(fēng)險控制理念?！ 檫_(dá)到此目標(biāo)，鵬華對員工進(jìn)行了持續(xù)的內(nèi)控培訓(xùn)。去年，鵬華采取邀請境外專家到公司舉辦講座和內(nèi)部交流等內(nèi)外交流的等方式開展了三次內(nèi)控培訓(xùn)，幫助公司全體員工樹立了正確的風(fēng)險管理理念和勤勉盡責(zé)的工作作風(fēng)，并要求所有員工把風(fēng)險控制融入到每天的工作中去?！ 〗?jīng)過三年多的實踐和努力，鵬華良好的內(nèi)控環(huán)境和溝通平臺已構(gòu)造完成，初步形成了全員風(fēng)險管理文化。 制定行為操守準(zhǔn)則，控制操守風(fēng)險在培養(yǎng)風(fēng)險管理文化的基礎(chǔ)上，鵬華還十分重視道德操守風(fēng)險的防范，制定了詳盡的《員工行為操守準(zhǔn)則》，并強(qiáng)制性要求全體員工每年簽署一次；此外，還制定了《基金經(jīng)理操守準(zhǔn)則》并要求基金經(jīng)理簽署和向社會承諾。操守準(zhǔn)則的簽署，意味著全體員工向公司和全社會承諾自覺遵守相關(guān)法
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