論基金管理公司的內(nèi)部控制體系-全文預(yù)覽
【正文】 會計(jì)等均實(shí)現(xiàn)了人員獨(dú)立和崗位分離，無崗位、業(yè)務(wù)重疊現(xiàn)象。首先，公司賦予監(jiān)察稽核部對所有業(yè)務(wù)，如基金投資、交易、公司會計(jì)和基金會計(jì)等進(jìn)行獨(dú)立地檢查監(jiān)督的權(quán)力，并不受其它部門的限制和干涉；其次，公司還賦予監(jiān)察稽核部為履行工作職責(zé)所需要的其他必要權(quán)限，如對防火墻的穿越權(quán)，對所有文件、資料的調(diào)閱權(quán)，對違規(guī)行為的制止權(quán)等；最后，為建設(shè)一支高效的監(jiān)察稽核隊(duì)伍，公司還為監(jiān)察稽核部配備了審計(jì)、會計(jì)、法律方面的高素質(zhì)人才，并多次安排監(jiān)察稽核人員赴境外學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。操守準(zhǔn)則的簽署，意味著全體員工向公司和全社會承諾自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)、基金契約和公司規(guī)章制度的規(guī)定，并接受社會和公司內(nèi)部的監(jiān)督?！ 檫_(dá)到此目標(biāo)，鵬華對員工進(jìn)行了持續(xù)的內(nèi)控培訓(xùn)?！ ∪ツ暌詠?，鵬華結(jié)合開放式基金的籌備工作，根據(jù)最新的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，對公司層面以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險控制制度進(jìn)行了進(jìn)一步修訂完善，特別加強(qiáng)了對投資、交易和開放式基金業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度控制力度?！ ⊥晟苾?nèi)控制度，明確內(nèi)控職責(zé)在鵬華在風(fēng)險控制實(shí)踐中還認(rèn)識到內(nèi)控制度應(yīng)是一個包含兩個層面的有機(jī)整體：一是公司層面的總體內(nèi)控制度，它必須全面覆蓋公司管理和基金運(yùn)作各個環(huán)節(jié)； 二是各個業(yè)務(wù)層面的、部門的風(fēng)險控制制度。在對內(nèi)控和風(fēng)險管理有了較為深刻認(rèn)知的基礎(chǔ)上，鵬華自成立伊始就確立了“保護(hù)投資人利益，取信于市場、取信于社會”以及“內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險管理理念，進(jìn)行了大量、多方位的制度設(shè)計(jì)和措施安排，并通過健全內(nèi)部控制體系控制非系統(tǒng)性風(fēng)險，通過建立風(fēng)險管理系統(tǒng)平臺對系統(tǒng)性風(fēng)險進(jìn)行控制?！ ∑?、順暢的報(bào)告渠道。對基金管理公司而言，在日常工作中業(yè)務(wù)部門是否能夠真正有效地進(jìn)行風(fēng)險控制將取決于部門以及員工是否能夠主動進(jìn)行風(fēng)險控制和嚴(yán)格遵守行為操守規(guī)范，以及風(fēng)險管理職能部門是否嚴(yán)格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門相互間進(jìn)行良好的溝通和合作。管理層應(yīng)明確嚴(yán)格風(fēng)險控制所需成本費(fèi)用應(yīng)由為確保實(shí)現(xiàn)公司長遠(yuǎn)目標(biāo)和預(yù)防、控制風(fēng)險的有效性來決定，而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來考慮控制風(fēng)險應(yīng)該支出多少成本費(fèi)用，應(yīng)將實(shí)施風(fēng)險管理控制的成本費(fèi)用支出看作是基金公司的一項(xiàng)連續(xù)的、長期的可以給企業(yè)帶來競爭力和價值增值的投入。概括地說，一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視、參與和監(jiān)督貫徹。對各種風(fēng)險進(jìn)行管理和控制的目的是保護(hù)投資者利益，提高基金管理公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平，以取信于市場，取信于社會?；鸸芾砉镜娘L(fēng)險控制是對公司管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、測量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過程。 基金管理公司有效控制風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具備的基本要素 一、有
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