論基金管理公司的內(nèi)部控制體系-免費(fèi)閱讀
【正文】 因此，隨著規(guī)模的擴(kuò)大，國(guó)內(nèi)的基金管理公司也在努力學(xué)習(xí)、借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，比如鵬華在內(nèi)控框架以及措施、手段和方法等方面已經(jīng)開始向境外的基金管理公司靠攏，以進(jìn)一步提高鵬華公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。為吸引人才、留住人才，體現(xiàn)鵬華“以人為本”的經(jīng)營(yíng)管理理念，公司一直致力于建立起一套科學(xué)的人力資源體系?！ ∽怨境闪⒁詠?lái)，鵬華管理層就非常重視監(jiān)察稽核工作?！ 榇?，鵬華管理層在各種場(chǎng)合向員工反復(fù)強(qiáng)調(diào)和灌輸“誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)，切實(shí)保護(hù)投資人利益，取信于市場(chǎng)、取信于社會(huì)”以及“內(nèi)控優(yōu)先”、“紀(jì)律產(chǎn)生業(yè)績(jī)”的風(fēng)險(xiǎn)控制理念。此外，鵬華還明確了風(fēng)險(xiǎn)控制由最高管理層自上而下推動(dòng)和業(yè)務(wù)部門、員工自下而上主動(dòng)、自覺(jué)履行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，良好規(guī)范的市場(chǎng)秩序?qū)⒂兄诳刂剖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，反之則較難把握和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?！ ∪?、平衡公司業(yè)務(wù)發(fā)展與實(shí)施嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制兩者之間的成本費(fèi)用關(guān)系?；鸸芾砉镜娘L(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)公司管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、測(cè)量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過(guò)程。概括地說(shuō)，一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視、參與和監(jiān)督貫徹。對(duì)基金管理公司而言，在日常工作中業(yè)務(wù)部門是否能夠真正有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制將取決于部門以及員工是否能夠主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和嚴(yán)格遵守行為操守規(guī)范，以及風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是否嚴(yán)格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門相互間進(jìn)行良好的溝通和合作。在對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理有了較為深刻認(rèn)知的基礎(chǔ)上，鵬華自成立伊始就確立了“保護(hù)投資人利益，取信于市場(chǎng)、取信于社會(huì)”以及“內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，進(jìn)行了大量、多方位的制度設(shè)計(jì)和措施安排，并通過(guò)健全內(nèi)部控制體系控制非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)平臺(tái)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制?！ ∪ツ暌詠?lái)，鵬華結(jié)合開放式基金的籌備工作，根據(jù)最新的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，對(duì)公司層面以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行了進(jìn)一步修訂完善，特別加強(qiáng)了對(duì)投資、交易和開放式基金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度控制力度。操守準(zhǔn)則的簽署，意味著全體員工向公司和全社會(huì)承諾自覺(jué)遵守相關(guān)法律法規(guī)、基金契約和公司規(guī)章制度的規(guī)定，并接受社會(huì)和公司內(nèi)部的監(jiān)督。在這一原則指導(dǎo)下，目前，鵬華對(duì)以下崗位進(jìn)行了空間和區(qū)間的分離： ?。?）投資與交易：投資與交易從部門到人員均相互獨(dú)立，并以防火墻進(jìn)行物理隔離；（2）交易與清算：公司交易人員與清算分屬不同的部門，彼此完全獨(dú)立，業(yè)務(wù)上沒(méi)有交叉，并且建有防火墻，辦公區(qū)間進(jìn)行隔離；（3）監(jiān)察稽核與其他業(yè)務(wù)部門：監(jiān)察部由董事會(huì)任命的督察員負(fù)責(zé)，保持了很強(qiáng)的獨(dú)立性，其監(jiān)察報(bào)告可以直接送達(dá)董事會(huì)和監(jiān)管機(jī)關(guān)，而無(wú)需總經(jīng)理的批準(zhǔn)；（4）其他重要崗位，如投資與研究、公司
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