論基金管理公司的內(nèi)部控制體系-文庫吧
2025-06-13 20:47 本頁面
【正文】 到人。在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上，業(yè)務(wù)部門的主管無疑是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任人，并承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)；業(yè)務(wù)部門還應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)日常的業(yè)務(wù)監(jiān)控，并建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞與反饋機(jī)制；監(jiān)察稽核部門除負(fù)責(zé)控制法律法規(guī)和道德操守風(fēng)險(xiǎn)外，更多的是監(jiān)督檢查職能，即對(duì)業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督；績效評(píng)估部門主要對(duì)基金運(yùn)作績效風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控、測定及評(píng)估；此外部門之間還擔(dān)負(fù)著互相監(jiān)督的責(zé)任。 五、有效的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征是公司上下均對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題具有很強(qiáng)的敏感性和認(rèn)知度，相關(guān)的部門和人員去認(rèn)真對(duì)待和控制，并通過持續(xù)不斷的培訓(xùn)教育將控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿到企業(yè)所有員工的言行之中與部門間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。對(duì)基金管理公司而言，在日常工作中業(yè)務(wù)部門是否能夠真正有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制將取決于部門以及員工是否能夠主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和嚴(yán)格遵守行為操守規(guī)范，以及風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是否嚴(yán)格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門相互間進(jìn)行良好的溝通和合作?！ ×?、監(jiān)管機(jī)關(guān)的有效監(jiān)管和良好的市場秩序。來自外部監(jiān)管環(huán)境的影響對(duì)有效的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要，如果證券市場監(jiān)管機(jī)關(guān)不能有效監(jiān)管，就會(huì)使合規(guī)運(yùn)作的基金公司無所適從。此外，良好規(guī)范的市場秩序?qū)⒂兄诳刂剖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)，反之則較難把握和控制市場風(fēng)險(xiǎn)?！ ∑?、順暢的報(bào)告渠道。隨著基金公司在日常管理以及投資交易過程中各種風(fēng)險(xiǎn)的日益增加，通暢的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道已成為風(fēng)險(xiǎn)控制過程中日益重要的組成部分，業(yè)務(wù)部門需要將存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題分別向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制職能部門，如監(jiān)察稽核部和基金風(fēng)險(xiǎn)績效評(píng)估小組，對(duì)日常監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)定期、及時(shí)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交管理層，并將有關(guān)信息及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門?！ ※i華基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐 鵬華的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系經(jīng)歷了不斷在實(shí)踐中構(gòu)造和完善的過程。在對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理有了較為深刻認(rèn)知的基礎(chǔ)上，鵬華自成立伊始就確立了“保護(hù)投資人利益，取信于市場、取信于社會(huì)”以及“內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，進(jìn)行了大量、多方位的制度設(shè)計(jì)和措施安排，并通過健全內(nèi)部控制體系控制非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)平臺(tái)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制?！ ∫?、內(nèi)控體系建設(shè)方面： 完善法人治理結(jié)構(gòu)，防止內(nèi)部人控制為保障投資者和股東的合法權(quán)益，防止內(nèi)部人控制，近年來鵬華積極向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)：建立了獨(dú)立董事制度；在董事會(huì)下增設(shè)了審計(jì)、薪酬和提名三個(gè)專業(yè)委員會(huì)；加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)控制職能等?！ ?gòu)建內(nèi)控整體架構(gòu)，明確內(nèi)控流程鵬華的內(nèi)控架構(gòu)是多層次的，包括了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，投資決策委員會(huì)，
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