【文章內(nèi)容簡介】 實和原因。）會計估計變更的內(nèi)容和原因會計估計變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤、凈利潤等主要指標的影響數(shù)，參考：上述會計估計的變更本公司采用未來適用法，影響2011年xxx項目增加（減少）xxx元，……；影響2011年利潤總額xxxx元，凈利潤xxx元。說明會計估計變更的影響數(shù)不能合理確定的原因（三）前期重大差錯更正（應(yīng)披露前期重大差錯的性質(zhì)。各個列報前期財務(wù)報表中受影響的項目名稱和更正金額。無法進行追溯重述的，說明該事實和原因，以及對前期重大差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。）前期重大差錯的性質(zhì)由于更正上述前期重大差錯，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項目期初數(shù)，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元；利潤表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項目調(diào)增（減）xxx元，xxx項目調(diào)增（減）xxx元。調(diào)減了2010年度利潤總額xxx元，凈利潤xxx元，調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。說明前期重大差錯的影響數(shù)不能合理確定的理由，以及對差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。（四）對期初所有者權(quán)益的累積影響（按上述期初數(shù)調(diào)整類別匯總披露期初各權(quán)益項目的調(diào)整情況。）資本公積專項儲備盈余公積未分配利潤資本公積專項儲備盈余公積未分配利潤追溯調(diào)整前余額會計政策追溯調(diào)整會計差錯更正追溯調(diào)整追溯調(diào)整后余額六、 稅項（一）主要稅種及稅率江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15南通海維電子輻照技術(shù)有限公司主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25山東海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25七、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表（一）本年納入合并報表范圍的子公司基本情況（企業(yè)應(yīng)當按下列格式披露納入報表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團合并報表范圍可以披露到二級子企業(yè)，集團所屬重要子企業(yè)不分級次全部披露）序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)實收資本（萬元）持股比例（%）享有的表決權(quán)（%）投資額取得方式1南通海維電子輻照技術(shù)有限公司一級有限公司江蘇省南通市1005555萬元投資設(shè)立2山東海維科技發(fā)展有限公司一級有限公司山東省乳山市100060600萬元投資設(shè)立八、財務(wù)報表主要項目注釋（具體的報表項目應(yīng)按以下要求進行注釋，請根據(jù)實際情況使用）貨幣資金項 目原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金銀行存款合 計43103434310343應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類銀行承兌匯票398220合 計398220（同時應(yīng)逐筆說明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。說明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。）其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應(yīng)收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）出票單位出票日到期日金 額已計利息備注xxxx合 計xxxx應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按種類披露種 類金 額比例%壞賬準備比例%單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款合 計XXX應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）種 類金 額比例%壞賬準備比例%單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款合 計XXX（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款余額合計數(shù)計算，壞賬準備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計提壞賬準備除以年末該類應(yīng)收賬款余額計算。）（1）按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款A、采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款賬 齡賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款組合名稱賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備組合1組合2……合 計注：填寫具體組合名稱。C、采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款組合名稱賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備組合1組合2……合 計注：填寫具體組合名稱。（2）單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款A、年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計——————B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計——————（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計（注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）（4）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合 計——————預付款項（1）預付款項按賬齡列示賬 齡賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上xxxxxxxxxxxx合 計xxxxxxxxxxxx（2）賬齡超過1年的大額預付款項債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的原因合 計————應(yīng)收利息項 目合 計應(yīng)收股利項 目本年增加本年減少未收回的原因相關(guān)款項是否發(fā)生減值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：（1） （2） ……賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：（1） （2） ……合 計————其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款按種類披露種 類金 額比例%壞賬準備比例%單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款合 計XXX其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）種 類金 額比例%壞賬準備比例%單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款合 計XXX（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款余額合計數(shù)計算，壞賬準備比例按該類其他應(yīng)收款年末已計提壞賬準備除以年末該類其他應(yīng)收款余額計算。）（1）按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款A、采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款賬 齡賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款組合名稱賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備組合1組合2……合 計注：填寫具體組合名稱。C、采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款組合名稱賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備組合1組合2……合 計注：填寫具體組合名稱。（2）單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款A、年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計（注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）（4）本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計存貨（1）存貨分類項 目賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品其他合 計9,463,9,463, 6,542,6,542,（注：其他項中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備的情況，包括土地儲備的面積、本年增加及土地儲備年末余額。）（2）存貨跌價準備項 目本年增加本年減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）