【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 實(shí)和原因。）會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等主要指標(biāo)的影響數(shù)，參考：上述會(huì)計(jì)估計(jì)的變更本公司采用未來適用法，影響2011年xxx項(xiàng)目增加（減少）xxx元，……；影響2011年利潤(rùn)總額xxxx元，凈利潤(rùn)xxx元。說明會(huì)計(jì)估計(jì)變更的影響數(shù)不能合理確定的原因（三）前期重大差錯(cuò)更正（應(yīng)披露前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)。各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和更正金額。無法進(jìn)行追溯重述的，說明該事實(shí)和原因，以及對(duì)前期重大差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。）前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)由于更正上述前期重大差錯(cuò)，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元；利潤(rùn)表2010年度數(shù)欄，已按調(diào)整后數(shù)字填列，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元。調(diào)減了2010年度利潤(rùn)總額xxx元，凈利潤(rùn)xxx元，調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤(rùn)調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。說明前期重大差錯(cuò)的影響數(shù)不能合理確定的理由，以及對(duì)差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。（四）對(duì)期初所有者權(quán)益的累積影響（按上述期初數(shù)調(diào)整類別匯總披露期初各權(quán)益項(xiàng)目的調(diào)整情況。）資本公積專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)資本公積專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整前余額會(huì)計(jì)政策追溯調(diào)整會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整追溯調(diào)整后余額六、 稅項(xiàng)（一）主要稅種及稅率江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15南通海維電子輻照技術(shù)有限公司主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25山東海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表（一）本年納入合并報(bào)表范圍的子公司基本情況（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列格式披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍可以披露到二級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級(jí)次全部披露）序號(hào)企業(yè)名稱級(jí)次企業(yè)類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)收資本（萬元）持股比例（%）享有的表決權(quán)（%）投資額取得方式1南通海維電子輻照技術(shù)有限公司一級(jí)有限公司江蘇省南通市1005555萬元投資設(shè)立2山東海維科技發(fā)展有限公司一級(jí)有限公司山東省乳山市100060600萬元投資設(shè)立八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（具體的報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)按以下要求進(jìn)行注釋，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況使用）貨幣資金項(xiàng) 目原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金銀行存款合 計(jì)43103434310343應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類銀行承兌匯票398220合 計(jì)398220（同時(shí)應(yīng)逐筆說明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。說明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。）其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應(yīng)收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）出票單位出票日到期日金 額已計(jì)利息備注xxxx合 計(jì)xxxx應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按種類披露種 類金 額比例%壞賬準(zhǔn)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)XXX應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）種 類金 額比例%壞賬準(zhǔn)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)XXX（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類應(yīng)收賬款余額計(jì)算。）（1）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款A(yù)、采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬 齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合名稱賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合 計(jì)注：填寫具體組合名稱。C、采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合 計(jì)注：填寫具體組合名稱。（2）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款A(yù)、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)——————B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)——————（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計(jì)（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對(duì)本年通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。）（4）本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合 計(jì)——————預(yù)付款項(xiàng)（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬 齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金 額比例（%）金 額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上xxxxxxxxxxxx合 計(jì)xxxxxxxxxxxx（2）賬齡超過1年的大額預(yù)付款項(xiàng)債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的原因合 計(jì)————應(yīng)收利息項(xiàng) 目合 計(jì)應(yīng)收股利項(xiàng) 目本年增加本年減少未收回的原因相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：（1） （2） ……賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：（1） （2） ……合 計(jì)————其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款按種類披露種 類金 額比例%壞賬準(zhǔn)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合 計(jì)XXX其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）種 類金 額比例%壞賬準(zhǔn)備比例%單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款其中：賬齡組合資產(chǎn)狀態(tài)組合……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合 計(jì)XXX（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類其他應(yīng)收款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類其他應(yīng)收款余額計(jì)算。）（1）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款A(yù)、采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款賬 齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合 計(jì)注：填寫具體組合名稱。C、采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合 計(jì)注：填寫具體組合名稱。（2）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款A(yù)、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)（3）本年轉(zhuǎn)回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計(jì)（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對(duì)本年通過重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。）（4）本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計(jì)存貨（1）存貨分類項(xiàng) 目賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品其他合 計(jì)9,463,9,463, 6,542,6,542,（注：其他項(xiàng)中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)備的情況，包括土地儲(chǔ)備的面積、本年增加及土地儲(chǔ)備年末余額。）（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng) 目本年增加本年減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）