【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 7. 公司不得收購(gòu)本公司股份，但( )除外。、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的答案 A, B, C, D68. 監(jiān)事享有的職權(quán)有( )。，并行使表決權(quán)答案 A, C, D解 析：監(jiān)事享有的職權(quán)包括(1)出席監(jiān)事會(huì)，并行使表決權(quán)(2)報(bào)酬禱求權(quán)(3)簽字權(quán)(4)列席董事會(huì)的權(quán)力，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議(5)提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)。69. 內(nèi)部融資的特點(diǎn)是( )。答案 A, C, D70. 重大關(guān)聯(lián)交易是指( )。C上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易%的關(guān)聯(lián)交易答案 A, D71. 擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是( )。，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，后改制運(yùn)行答案 A, B, C解 析：本題是對(duì)擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求的考查。擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求中原則的要求包括(1)突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力(2)按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范(3)有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。72. 重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的( )，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。答案 A, B, C73. 我國(guó)發(fā)行金融債券的開(kāi)端是1985年由( )發(fā)行的金融債券。答案 C, D解 析：我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為,1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。74. 我國(guó)企業(yè)股份制改組的目的是( )。答案 A, B, D75. ( )的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。答案 A, D解 析：組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其大氣層占用的國(guó)有資產(chǎn)分別構(gòu)成國(guó)家股和國(guó)有法人股。國(guó)家股和國(guó)有法人股的性質(zhì)均屬國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。76. 在我國(guó)現(xiàn)有規(guī)定中，無(wú)形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括( )。，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股的，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無(wú)形資產(chǎn)，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股答案 A, B, C解 析：D項(xiàng)應(yīng)改為當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由上市公司出資取得無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。77. 1952年，美國(guó)大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見(jiàn)解劃分為( )。答案 A, B, C78. 下列關(guān)于凈經(jīng)營(yíng)收入理論的說(shuō)法，正確的有( )。，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本不變，企業(yè)可以通過(guò)增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響答案 A, C, D解 析：本題考查凈經(jīng)營(yíng)收入理論。B項(xiàng)應(yīng)改為：當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。79. 下列關(guān)于邊際資本成本的說(shuō)法，正確的有( )。(即籌資突破點(diǎn))的曲線答案 A, B, D解 析：內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，反之則拒絕。兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。80. 代理成本理論區(qū)分了( )的利益沖突。答案 C, D81.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括的內(nèi)容有( )。答案 A, B, C解 析：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文包括下列內(nèi)容：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱、評(píng)估目的與評(píng)估范圍、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬、評(píng)估基準(zhǔn)日期、評(píng)估原則、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論、評(píng)估附件名稱、評(píng)估日期、評(píng)估人員簽章。82. 資本“三原則”是指( )。答案 A, C, D83. 詢價(jià)對(duì)象有下列( )情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件答案 A, B, C解 析：詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、合格境外機(jī)構(gòu)投資者，以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。詢價(jià)對(duì)象如有下列情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件(2)最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上(3)未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。84. 目前，收取承銷費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是( )。%～3%%～%%～%%～3%答案 A, C85. ( )屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式。、比例配售、余款轉(zhuǎn)存、比例配售、余款即退答案 A, B, C解 析：我國(guó)股票發(fā)行歷史上還曾采取過(guò)全額預(yù)繳款方式、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)和市值配售等方式。前兩種股票發(fā)行方式都屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式，其中全額預(yù)繳款方式又包括“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”和“全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”兩種方式。，發(fā)行人應(yīng)披露( )。%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例答案 A, B87. 下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事的是( )。%以上的自然人股東、法律、咨詢等服務(wù)的人員答案 A, C, D解 析：獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，其中不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員之一是在上市5公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系。88. 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須( )。，財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)其他重大違法行為，無(wú)其他重大違法行為答案 A, B, C89. 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括( )。、出具發(fā)行保薦書(shū)、初審、核準(zhǔn)發(fā)行答案 A, B, C, D解 析：上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括由保薦人(主承銷商)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書(shū)、對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核，以及由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行等。90. 股份的特點(diǎn)有( )。答案 A, B, C解 析：股份一般有四個(gè)特點(diǎn)(1)股份的金額性(2)股份的平等性(3)股份的不可分性(4)股份可轉(zhuǎn)讓性。91. 上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合( )。答案 B, C92. 通常情況下，( )，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。答案 A, C, D解 析：本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值因素中的贖回條款。通常情況下，贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。93. 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是( )。%、違規(guī)行為答案 B, C解 析：本題考查金融債券的發(fā)行條件。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制。核心資本充足率不低于4%。最近3年連續(xù)盈利。貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為。中國(guó)人民銀行要求的其他條件。94. 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所發(fā)行時(shí)間的安排，敘述正確的是( )。，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書(shū)概要和發(fā)行公告+I日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日+2日，凍結(jié)申購(gòu)基金+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào)。搖號(hào)答案 A, D95. 企業(yè)發(fā)行企業(yè)