【文章內(nèi)容簡介】 行人本次發(fā)行股份的截止時間 87．發(fā)行費用主要包括（ ）。 A．承銷費用 B．注冊會計師費用 C．資產(chǎn)評估費用 D．財務顧問費 88．下列各項屬于股票上市保薦書內(nèi)容的是（ ）。 A．發(fā)行股票的公司概況 B．申請上市股票的發(fā)行情況 C．發(fā)行人的上市費用 D．保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責的情形的說明 89．根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 1號 —— 招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應設置招股說明書概覽 ，發(fā)行人應在概覽中披露（ ）。 A．發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況 B．發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù) C．本次發(fā)行情況 D．募股資金的主要用途 90．盈利能力分析一般應包括（ ）。 (1分 ) A．最近 3年及一期營業(yè)收入的構成及比例 B．最近 3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素 C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格 D．最近 3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動情況 91．發(fā)行人編制招股說明書時，（ ）。 A．可編制外文譯本 B．可刊載少量廣告性詞句 C．文本幅 面應相當于標準的 A4紙規(guī)格 D．引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字 92．根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 1號 —— 招股說明書》的規(guī)定，對招股說明書的發(fā)行人基本情況部分應披露的信息理解正確的有（ ）。 A．發(fā)行人的基本情況。包括名稱、注冊資本、法定代表人等資料 B．發(fā)行人的股本變化情況。發(fā)行人應詳細披露設立以來股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況 C．發(fā)行人的關聯(lián)方情況。發(fā)行人應披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況 D．重要承諾及其履行情況。發(fā)行人應披露持有 10%以上股份的主要股東以及作為股東的董 事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況 93．關于募股資金的運用，發(fā)行人應披露（ ）。 A．預計募集資金數(shù)額 B．按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度 C．按投資項目的先后順序，列表披露項目履行的審批、核準或備案情況 D．若所籌資金不能滿足項目資金需求，應說明缺口部分的資金來源及落實情況 94．上市公司申請發(fā)行新股時，公司盈利能力須符合的規(guī)定包括（ ）。 (1分 ) A．最近 3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù) B．業(yè)務和 盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形 C．現(xiàn)有的主營業(yè)務或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實的或可預見的重大不利變化 D．高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近 12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化 95．非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合（ ）的規(guī)定。 A．特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件 B．發(fā)行對象不超過 10名 C．發(fā)行對象不超過 5名 D．發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關部門事先批準 96．上市公司存在 下列（ ）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。 (1分 ) A．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近 48個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰 B．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近 12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責 C．上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查 D．最近 3年及 1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告 97．上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有（ ）。 A．上市公司在公開發(fā)行證券前的 2～ 5個工作日內(nèi)，應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的募集說 明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱 B．上市公司在非公開發(fā)行新股后，應當將發(fā)行情況報告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱 C．上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于法定披露信息的時間 D．上市公司可以早于法定披露信息的時間將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報刊 98．可轉換債券發(fā)行的擔保范圍應包括（ ）。 A．可轉換債券的本金 B．違約金 C．損害賠償金 D．實現(xiàn)債權的費用 99．申請發(fā)行可轉換債券，應由發(fā)行人的股東大會作出決議。股東大會作出的決議至少應包括（ ）。 A．本次發(fā)行的種類和數(shù)量 B．還本付息的期限和方式 C．債券利率 D．轉股價格的確定和修正 100．發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（ ）。 (1分 ) A．最近 3年及 1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告 B．資產(chǎn)質量 良好 C．經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常 D．最近 3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近 3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的 10% 來源：考試大 證券從業(yè)資格考試 2022年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》預測題及答案解析 來源：考試大 2022/3/2 【 考試大：中國教育考試第一門戶 】 模擬考場 視頻課程 字號 :T T 101．關于可轉換公司債券發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（ ）。 A．中國證監(jiān)會收到申請文件后， 5個工作日內(nèi)決定是否受理 B．自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在 6個月內(nèi)發(fā)行證券 C．證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起 3個月后，可再次提出證券發(fā)行申請 D．上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應暫緩發(fā)行，但不需向中國證監(jiān)會報告 102．上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合（ ）。 (1分 ) A．可轉換公司債券的期限為 1年以上 B．可轉換公司債券的期限為 2年以上 C．可轉換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣 5000萬元 D．最近 1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣 15億元 103．企業(yè)債券募集說明書的主要內(nèi)容應包括（ ）。 A．債券發(fā)行依據(jù) B．發(fā)行概要、承銷方式、認購與托管 C．發(fā)行人基本情況、業(yè)務情況、財務情況 D．償債保證措施及風險與對策 104．在企業(yè)債券的募集說明書中，發(fā)行人的基本情況主要有（ ）。 A．歷史沿革 B．股東情況 C．公司治理和組織結構 D．發(fā)行人與母公司、子公司等投資關系 105．證券評級機構應當建立（ ）。 A．評級委員會制度 B．證券評級業(yè)務檔案管理制度 C．評級結果公布制度 D．跟蹤評級制度 106．關于為公司債券提供擔保，下列說法正確的有（ ）。 (1分 ) A．擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用 B．以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產(chǎn)質量良好 C．設定擔保的，擔保財產(chǎn)權屬應當清晰，尚未被設定擔?；蛘卟扇”Ｈ胧?，且擔保財產(chǎn)的價值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構評估不低于擔保金額 D．公司債券的發(fā)行必須提供擔保 107．企業(yè)應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包 括（ ）。 A．企業(yè)治理情況 B．募集說明書 C．信用評級報告 D．跟蹤評級安排 108．企業(yè)應在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，具體包括（ ）。 (1分 ) A．應對企業(yè)信用評級下降的有效措施 B．中期票據(jù)利息的計算方法 C．中期票據(jù)的后期償還安排 D．中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排 109．證券公司申請發(fā)行債券，應當向中國證監(jiān)會報送（ ）文件。 A．發(fā)行人申請報告 B．董事會、股東會決議 C．主承銷商推薦函 D．經(jīng)審計的最近 2年及最近 1期的財務會計報告 110．公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，下列對應聘請 的評估機構要求正確的是（ ）。 A．主要由境內(nèi)的評估機構擔任 B．境內(nèi)的資產(chǎn)評估應當是具有從事證券相關業(yè)務資格的機構 C．主要由境外的評估機構擔任 D．企業(yè)只可以聘請境內(nèi)估值師對公司的物業(yè)和機器設備等固定資產(chǎn)進行評估 111． H 股上市的有關文本包括（ ）。 A．招股書 B．認購申請書 C．董事及監(jiān)事聲明 D．承銷協(xié)議 112．根據(jù)中國香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，適用于所有發(fā)行人的一般條件包括（ ）。 (1分 ) A．發(fā)行人必須在所在地證券交易所備案 B．發(fā)行人及其業(yè)務必須屬于香港聯(lián)交所認定的適合上 市者 C．發(fā)行人須委任有關人士擔任董事、公司秘書和資格會計師、監(jiān)察主任和授權代表等職責。發(fā)行人必須確保這些人士于被聘任前符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的有關規(guī)定條件 D．發(fā)行人須有經(jīng)核準的股票過戶登記處，或須聘有經(jīng)核準的股票過戶登記處，以便在中國香港特區(qū)設置其股東名冊 113．在國際推介活動中，應當注意的內(nèi)容有（ ）。 A．防止推銷違例 B．注意宣傳公司改組上市方面的實質性內(nèi)容 C．宣傳的內(nèi)容一定要真實 D．把握推銷發(fā)行的時機 114．通過銀行貸款籌資收購，收購公司申請貸款時必須考慮的因素有（ ）。 ’ A．銀行 對貸款的期限及用途有一定的限制 B．世界金融信貸市場的限制 C．向銀行申請貸款有較嚴格的審批手續(xù) D．影響公司經(jīng)營靈活性 115．投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的 5%，但未達到 20%的，應當編制的簡式權益報告書的內(nèi)容包括（ ）。 (1分 ) A．投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人 B．持股目的，是否有意在未來 6個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益 C．上市公司的名稱，股票的種類、數(shù)量、比例 D．在上市公司中擁有權 益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的 5%或者擁有權益的股份增減變化達到 5%的時間及方式 116．重大資產(chǎn)重組中相關資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結果作為定價依據(jù)的，上市公司董事會應當對（ ）發(fā)表明確意見。 A．評估機構的獨立性 B．評估假設前提的合理性 C．評估方法與評估目的的相關性 D．評估假設前提和評估方法的法定性 117．有下列（ ）情形之一的，收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請。 (1分 ) A．收購人與出讓人能夠證明本次轉讓未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化 B．上市公司面臨嚴重財務困難， 收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東 大會批準，且收購人承諾 3年內(nèi)不轉讓其在該公司中所擁有的權益 C．經(jīng)上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的 50%，收購人承諾 3年內(nèi)不轉讓其擁有權益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約 D．在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的 50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位 118．并購重組委委員有下列（ ）情形之一的，中國證監(jiān)會應當予以解聘。 (1分 ) A．應當執(zhí)行審核回避制度而未回避的 B．未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定勤勉盡職的 C．違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀律的 D．兩次以上無故不出席并購重組委會議的 119．在我國，財務顧問的監(jiān)管主體包括（ ）。 A．國務院 B．證監(jiān)會 C．證券交易所 D．中國證券業(yè)協(xié)會 120．外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求有（ ）。 (1分 ) A．以協(xié)議轉讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司 A 股股份 B．投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該 公司已發(fā)行股份的 20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外 C．取得的上市公司 A 股股份 2年內(nèi)不得轉讓 D．法律法規(guī)對外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有股份比例應符合相關規(guī)定 來源：考試大 證券從業(yè)資格考試 三、判斷題 (共 60題，每小題 O． 5分，其 30分。正確的用 A 表示，錯誤的用 B 表示，不選、錯選、放棄均不得分 ) 121．根據(jù)中國證監(jiān)會 2022年 8月 30日發(fā)布 (2022年 10月 15日修訂 )的《證券公司債券管 理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉換債券和次級債券。（ ） 122．股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。（ ） 123．證券公司申請保薦機構資格時，注冊資本應當不低于人民幣 2億元。（ ） 124．證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，只能在證券交易所債券市場上參加。（ ） 125．股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣 1000萬元。以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的 25%。（ ） 126．公 司債券是一種不可轉讓的債權債務關系。（ ） 127