【正文】 ．中國證監(jiān)會；境內(nèi) C．國務(wù)院；境外 D．中國證監(jiān)會；境外 來源：考試大 證券從業(yè)資格考試 責(zé)編 :liyan 糾錯 51．內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會成員須有至少（ ）名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。 A．賬面折扣法 B．重置成本法 C．現(xiàn)行市價法 D．收益現(xiàn)值法 49．以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過 —— 億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá) —— 以上。 A． 1 B． 2 C． 3 D． 5 47．企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)于中期票據(jù)注冊之日起（ ）個工作日內(nèi)，在銀行間債券市場一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計劃。（ ） A． 12； 24 B． 12； 12 C． 6； 24 D． 12； 6 45．企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（ ）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。 A．標(biāo)的為利率時，全場加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價格承銷 B．高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價格承銷 C．高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo) D．低于發(fā)行價格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價格承銷，低于發(fā)行價格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo) 43．保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率（ ）的前提下，募集人才能償付本息。 A． T+2 B． T+3 C． T+4 D． T+5 41．上市公司股東申請發(fā)行可交換公司債券的，公司最近 1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣（ ）億元。 A．低 B．高 C．不能確定 D．先高后低 39．自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（ ）個月內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券。 A． T1 B． T C． T+1 D． T+2 37．發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣（ ）萬元。 A．本次發(fā)行數(shù)量、定價方式 B．本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定 C．募集資金使用的可行性 D．前次募集資金的使用情況 35．發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達(dá)到（ ）票為未通過。 A．發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人 B．發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人 C．境內(nèi)會計師事務(wù)所 D．境外會計師事務(wù)所 33．非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過（ ）名。 A． 20%(含 ) B． 20%(不含 ) C． 30%(含 ) D． 30%(不含 ) 來源：考試大 證券從業(yè)資格考試 31．財務(wù)報表被出具（ ）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項的詳細(xì)說明。 A．雜志刊登 B．電視直播 C．報紙公告 D．網(wǎng)上直播 29．下列不屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件的是（ ）。 A． 1 B． 10 C． 100 D． 1000 27．首次公開發(fā)行股票的公司推介活動，不要求必須參加的是（ ）。 A．每股利潤 B．市場最低價 C．每股凈資產(chǎn) D．票面金額 25．自 2022年 7月 1日．起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的（ ）個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書(申報稿 )。（ ） A． 20； 3 B． 20： 5 C． 25； 3 D． 25； 5 23．公開發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足（ ）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確 定發(fā)行價格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。 A．公平、公正、公開 B．客觀、公正、實事求是 C．準(zhǔn)確、規(guī)范 D．科學(xué)、合理 22．發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任。 A．自評估報告日起 1年 B．自評估報告日起 2年 C．自評估基準(zhǔn)日起 1年 D．自評估基準(zhǔn)日起 2年 20．企業(yè)的盈利預(yù)測應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著（ ）的原則作出。 A．該理論假定，不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的 B．當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本就會上升 C．企業(yè)可以通過增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響，以減少融資的成本和風(fēng)險 D．融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化 18．下列各項屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會帶來的更大的風(fēng)險的是（ ）。 A．或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造 成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔(dān)的潛在損失 B．由被審計單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定 C．如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應(yīng)作為應(yīng)計項目，在會計報表中反映 D．如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映 16．從投資者的角度看，債券的成本是一個對未來現(xiàn)金流入的預(yù)期收益率，它是（ ）與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。 A．整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司 B．以非貨幣資產(chǎn)對外投資 C．經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn) D．合并、分立、破產(chǎn)、解散 14．（ ）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可能性。 A．國有法人股 B．出租 C．國家股 D．社會公眾股 12．關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（ ）。 A．過半數(shù) B． 2/3以上 C． 3/4以上 D．全體一致 9．根據(jù)我國《公司法》第一百六一七條的規(guī)定，公司法定公積金累計額為公司注冊資本（ ）以上的，可以不再提取 A． 30% B． 35% C． 40% D． 50% 10．關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（ ）。 A．部分股份 B．全部 1殳份 C．控股股份 D．優(yōu)先股份 7．股份有限公司的財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的（ ）日前置備于本公司，供股東查閱。 A． 100% B． 50% C． 30% D． 10% 6．股份有限公司的設(shè)立可以采取位起設(shè) 立與募集設(shè)立兩種方式。（ ） A． 2； 1 B． 2； 2 C． 3； 1 D． 3； 2 4．申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)淺員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料提交至（ ）。 A．發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模 B．發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量 C．發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量 D．發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模 2．最近（ ）個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除或者受到中國證監(jiān)會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。一、單選題 (共 60題，每題 0． 5分，共 30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分 ) 1． 1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。? ）雙重控制的辦法。 A． 6 B． 12 C． 24 D． 36 3．首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板匕市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時 間及其后—— 個完整會計年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后 —— 一個完整會計年度。 A．國資委 B．財政部 C．中國人民銀行 D．發(fā)改委 5．依據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于（ ）。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（ ）而設(shè)立公司。 A． 10 B． 15 C． 20 D． 30 8．股份有限公司董事長和副董事長由董事會以全體董事的（ ）選舉產(chǎn)生。 A．股份有限公司的解散是指沒份有限公司法人資格的消失 B．公司解散時，不需要進(jìn)行必要的清算活動 C．公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動的能力 D．股份有限公司的解散是指役份有限公司法人資格的遞延 來 2022年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》預(yù)測題及答案解析 來源：考試大 2022/3/2 【 考試大：中國教育考試第一門戶 】 模擬考場 視頻課程 字號 :T T 11．公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以（ ）的方式投入上市公司。 A．有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成 的股份界定為國家股 B．有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累寸高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的 50%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股 C．國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股 D．有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè) 的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股 13．企業(yè)有（ ）行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。 A．固有風(fēng)險 B．政策風(fēng)險 C．控制風(fēng)險 D．檢查風(fēng)險 15．下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是： )。 A．現(xiàn)在債券的理論價格 B．買賣債券所需支付的手續(xù)費用 C．預(yù)期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 D．未來債券的市場價格 17．關(guān)于凈經(jīng)營收入理論，下列說法不正確的是（ ）。 A．當(dāng)公司高速成長時，持有者可能不會轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達(dá)到改變資本結(jié)構(gòu)的目的 B．當(dāng)公司高速成長時 ，持有者會轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán) C．當(dāng)公司業(yè)績不佳時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降 D．當(dāng)公司業(yè)績不佳時，可轉(zhuǎn)換證券的價值會下降，導(dǎo)致持有者發(fā)生損失 19．資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告，資產(chǎn)評估報告的有效期為（ ）。 A．誠信 B．客觀 C．樂觀 D．審慎 來源：考試大 證券從業(yè)資 21．資產(chǎn)評估報告書必須依照（ ）的原則撰寫。發(fā)審委委員為 ———— 名，發(fā)審委設(shè)會議召集人 —— 名。 A． 10 B． 20 C． 50 D． 100 24．股票的發(fā)行價格不得低于（ ）。 A． 4 B． 5 C． 7 D． 10 26．滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向七證所申購在上證所發(fā)行的新 股，每一申購單位為（ ）股。 A．公司董事長 B．主承銷商的項目負(fù)責(zé)人 C．董事會秘書 D．獨立董事 28．首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（ ）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。 A．招股說明書及其附錄租備查文件 B．發(fā)行公告 C．招股說明書摘要 D．承銷商盡職調(diào)查報告 30．發(fā)行人最近 1年及 1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn) (或股權(quán) )，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收贍前發(fā)行人相應(yīng)項目（ ）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前 1年利潤表。 A．帶強調(diào)事項段的有保留審計意見 B．有保留審計意見 C．帶強調(diào)事項段的無保留審計意見 D．帶說明事項段的有保留審計意見 32．關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（ ）應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。 A． 10 B． 20 C． 30 D． 50 34．在新股發(fā)行的申請程序中，股東大會應(yīng)就（ ）等事項進(jìn)行表決并最后形成決議。 A． 3 B． 5 C． 7 D． 9 36．配股的股權(quán)登記日為（ ）日。 A． 2022 B． 3000 C． 5000 D． 6000 38．轉(zhuǎn)股價格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的一個重要因素，轉(zhuǎn)股價格越高，可 轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值越（ ）。 A． 2 B． 4 C． 6 D． 8 40．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，（ ）日中簽率公告見報。 A． 1 B． 3 C． 5 D． 10 42．關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說法錯誤的是（ ）。 A．不低于 100% B．不高于 100% C．不低于 50% D．不高于 50% 44．發(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在一 —— 個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在 —— 個月內(nèi)發(fā)行完畢。 A． 4名以上 (含 4名 ) B． 4名以上 (不含 4名 ) C． 2名以上 (含 2名 ) D． 2名以上 (不含 2名 ) 46．交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為（ ）年。 A． 2 B． 3 C． 5 D． 7 48．在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評估中，評估的方法不包括（ ）。（ ）