【文章內容簡介】 行為的不協調，使得中小企業(yè)抵押擔保方面不足，抵押擔保落實難，這也是當前中小企業(yè)融資，特別是申請金融機構貸款過程中的最大難題之一。四是為中小企業(yè)服務的金融機構不健全、服務滯后。五是中小企業(yè)自身存在經營風險且缺乏信用觀念，使得金融機構對其資金需求持謹慎態(tài)度?？梢?，解決中小企業(yè)融資難的問題已成為當務之急。 融資難的原因分析中小企業(yè)融資難的原因從根本上說，主要來自于企業(yè)、銀行與政府三個方面。中小企業(yè)自身的經營狀況是其融資難的根本原因：一是中小企業(yè)經營風險大；二是財務制度不健全；三是企業(yè)資信等級不高；四是貸款擔保難以落實；五是企業(yè)技術落后，缺乏持續(xù)經營的能力，因而企業(yè)競爭力低下。由于企業(yè)自身積累薄弱，難以形成規(guī)模經營，經濟狀況難以滿足擴大再生產的需要，客觀上加大了企業(yè)經營風險，也給銀行貸款帶來高風險。第二，銀行方面的原因。國有商業(yè)銀行自身經營弊端與利益的考慮是中小企業(yè)融資難的主要原因。銀企之間沒有建立完善的伙伴關系，缺乏對中小企業(yè)貸款的金融手段，對企業(yè)信用評級難，貸款審批手續(xù)難，缺乏創(chuàng)新精神。第三，政府方面的原因。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。我國市場經濟體制尚不完善，各項配套改革措施契合度不夠，地方政府的協調職能發(fā)揮尚不到位，客觀上束縛了中小企業(yè)的融資能力。在法律法規(guī)以及稅收政策方面，缺乏等同于大企業(yè)的優(yōu)惠政策，缺乏對中小企業(yè)的信息導向。另外，金融體系的不健全以及金融結構的不合理也是造成中小企業(yè)融資難的主要原因。 解決融資難問題的重要途徑 建立信用擔保機構中小企業(yè)融資難是經濟社會存在的一個普遍現象，解決這一難題的一個重要途徑是建立和完善中小企業(yè)融資信用擔保體系。信息不對稱是中小企業(yè)融資難最重要的原因。信用擔保機構的出現在客觀上搭建了企業(yè)間掌握彼此信息的平臺，通常保證人具有債權人和債務人所不具有的對信息的判斷能力和分析能力。即使債權人和債務人原先的信息是不對稱的，但因為債務人和保證人之間的信息是一致的，所以我們也可以認為在保證人出現之后，債權人和債務人之間的信息也是對稱的。信用擔保機構通常分為政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構。政策性擔保機構的出資人以政府為主，體現公共財政的社會經濟發(fā)展政策和政府對中小企業(yè)融資市場的干預，通過使用財政收入幫助中小企業(yè)擺脫融資的困境。中小企業(yè)為社會創(chuàng)造了大型企業(yè)所不能及的就業(yè)崗位，對社會經濟發(fā)展貢獻都很大。因此，政策性擔保機構是以政府公信力增加中小企業(yè)的信用系數。商業(yè)性擔保機構比政策性擔保機構起步晚，一般以企業(yè)、社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業(yè)擔保公司，多設立為企業(yè)法人，法律也允許設立個人獨資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔保公司。商業(yè)擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的的和同時兼營投資其他商業(yè)業(yè)務為特征，從事的中小企業(yè)直接擔保業(yè)務只是其業(yè)務之一。6洛陽理工學院畢業(yè)設計（論文）第3章我國中小企業(yè)信用擔保體系建設的背景 中小企業(yè)融資擔保的客觀要求在我國，中小企業(yè)已成為國民經濟的重要支撐，社會就業(yè)的主要渠道，創(chuàng)造財富、推動經濟發(fā)展的生力軍。中小企業(yè)對我國經濟社會發(fā)展的意義如此巨大，然而中小企業(yè)融資難問題依然十分嚴峻，已成為制約其發(fā)展的“瓶頸”。中小企業(yè)的成長與發(fā)展離不開融資和擔保，而且隨著社會主義市場經濟體制的建立和完善以及金融機構布局和金融政策的不斷調整，這種需求性和依賴性顯得更為明顯，對融資的需求更為迫切。由于中小企業(yè)與生俱來的規(guī)模小、實力弱、融資信用低、經營風險大等弱點，使其籌措資金十分困難。國內外信用擔保發(fā)展的實踐證明，擔保機構及其體系建設具有較強的信用保證和資金放大功能，可以較好的增強中小企業(yè)的信用，防范和化解融資風險，滿足中小企業(yè)發(fā)展中的資金需求。同時信用擔保還能有效的降低融資成本和融資風險。目前我國的二板市場還沒建立起來，中小企業(yè)無法從證券市場上直接籌集資金，當在銀行貸不到款時，或是以高息為代價從民間市場籌資，或是采取企業(yè)之間連環(huán)擔保貸款的辦法籌資，這兩種方法不僅成本高，還極具風險。 增強中小企業(yè)融資信用的必然選擇信用是市場經濟的重基礎，良好的信用關系是企業(yè)正常運營和國民經濟健康發(fā)展的基本保證。改革開放以來，特別是加入世貿組織以后，我國十分重視信用建設，社會信用、政府信用和企業(yè)信用建設都有了明顯的進步。但是，企業(yè)信用方面存在的問題仍十分突出，因為企業(yè)失信造成的損失十分驚人。（一）中小企業(yè)總體信譽度較低。我國中小企業(yè)與國有大中型企業(yè)和跨國公司相比，其信用資源不足、信用缺失嚴重等問題要嚴重得多，企業(yè)的信譽度比較低。從總體上講，這種狀況將從長期存在，甚至是不可避免的?？傮w信譽度較低突出表現在以下三個方面：（1）財務管理混亂，會計信息失真嚴重（2）私營企業(yè)比重較大，經營管理制度有待創(chuàng)新（3）失信行為增加，原因比較復雜（二）中小企業(yè)信用資源貧乏，信用背景較弱資本和規(guī)模是企業(yè)信用資源的主要標志，資本信用和規(guī)模信用是企業(yè)資產信用的重要組成部分。與大型國有企業(yè)和跨國公司相比，中小企業(yè)不但注冊資本少，而且組織規(guī)模也普遍偏小。各國發(fā)展的實踐表明，大中型企業(yè)和跨國公司大都可以直接利用國家和政府的信用從銀行貸到款，而絕大多數中小企業(yè)難以做到這點。在固定資產方面，中小企業(yè)也處于不利地位。目前我國中小企業(yè)可供抵押的固定資產主要是具有產權的土地、廠房、機器設備等。初創(chuàng)期的小企業(yè)不可能都具有這些固定資產，即使有數量也有限，質量也不高；具有一定規(guī)模的中小企業(yè)可用于抵押貸款的固定資產也不多。（三）中小企業(yè)缺少技術與品牌力量，市場競爭不強技術水平是企業(yè)信用的重要標志，品牌是企業(yè)實力和市場競爭力的集中表現，是企業(yè)開拓市場、占領市場，并在市場競爭中獲勝的重要法寶。當今世界，科學技術日新月異，知識經濟時代已經到來，網絡技術、信息技術正越來越廣泛的被企業(yè)所采用。企業(yè)掌握的技術越多、越先進，技術創(chuàng)新與運用的速度越快企業(yè)的實力就越強，信譽度就越高。從整體上講，我國中小企業(yè)的生產技術和裝備比較落后，生產工藝落后，產品標準化程度低，技術含量和附加值小，缺乏市場競爭力。目前，跨國公司不僅在資本和規(guī)模上占有絕對的優(yōu)勢，而且技術優(yōu)勢也十分明顯。中小企業(yè)雖然具有一定的技術創(chuàng)新熱情和能力，但由于經費、人員等因素，技術成果的開發(fā)利用能力很弱，運用技術水平有著明顯的差距。主要表現在企業(yè)的研究開發(fā)經費投入少，缺乏自主知識產權和核心技術。8 第4章 我國中小企業(yè)信用擔保體系的現狀 現狀及特點 我國中小企業(yè)信用擔保體系的現狀從我國中小企業(yè)的信用擔保機構的經營實踐來看，我國的中小企業(yè)信用擔保體系存在以下幾個問題：由于擔保機構和銀行關系沒有理順，擔保機構承擔了過多的風險。雖然擔保機構的目的就是為中小企業(yè)融資提供信用保證，但并不意味著所有風險歸其承擔。一般來說，擔保機構提供的擔保應占貸款的70%~80%，其余的風險還是要有銀行承擔，但在實際中，銀行愿承擔的風險在20%