【文章內容簡介】 存款人賬戶及余額權限列表）。表151 查詢、凍結、扣劃存款人賬戶及余額權限列表單位名稱查詢凍結扣劃單位個人單位個人單位個人法院有權有權有權有權有權有權稅務有權有權有權有權有權有權海關有權有權有權有權有權有權檢察院有權有權有權有權　公安機關有權有權有權有權國家安全機關有權有權有權有權軍隊保衛(wèi)部門有權有權有權有權監(jiān)獄有權有權有權有權走私犯罪偵查機關有權有權有權有權檢察機關（包括軍隊檢察機關）有權有權　審計機關有權工商行政管理機關有權暫停暫停證券監(jiān)督管理機關有權十六、登記簿開銷戶登記本應如何設立？答：分支行應按照單位銀行結算賬戶性質區(qū)分基本戶、一般戶、專用戶、臨時戶分別設立開銷戶登記簿，登記簿內容應包括：戶名、賬號、開戶日期、銷戶日期、賬戶性質等內容。若賬戶性質發(fā)生變更，則應在原登記簿上注明變更時間和變更后賬戶性質，并在相對應的登記簿上重新登記，開戶日期為變更日期，備注欄應寫明“賬戶性質變更，原賬戶性質為XX”。十七、業(yè)務核算承兌匯票查詢手續(xù)費應通過什么科目核算？答：收到的查詢手續(xù)費入“51101000013其他結算手續(xù)費收入”科目。付給對方行的查詢費從“52702000006查詢手續(xù)費支出”科目出賬。倉單、提單質押授信業(yè)務，質押物應如何做表外核算？答：第一筆放款時以倉單、提單的《質押物價值確認書》入賬。當業(yè)務辦理中填倉時，分兩種情況：（1）客戶存入保證金，提取貨物時，會計部門應根據《質物出庫通知書》中注明的質押物出庫金額，在704質押品科目中付出相應金額，并在質押品保管清單上注明出庫金額。當客戶存足100%保證金后，可根據規(guī)定辦理質押物出庫手續(xù)，退還授信業(yè)務申請人。（2）當客戶辦理以貨換貨時，將新倉單、提單辦理入庫手續(xù)，將被換出的舊倉單、提單按規(guī)定辦理出庫手續(xù)，按實際發(fā)生額進行賬務處理，并在抵質押品保管清單上注明價值變動情況。704質押余額為新倉單及提單的認定價值加舊倉單及提單剩余價值，此價值應大于等于原質押物價值。在辦理信付通業(yè)務時，收取的商戶POS電話終端押金如何核算？答：（1）支行為客戶安裝調試并收取商戶信付通POS電話終端押金，為客戶開具一式三聯(lián)押金收據，第一聯(lián)支行留存，第二聯(lián)做客戶回單，第三聯(lián)及《空白憑證領用單》第三聯(lián)作押金賬務核算憑證附件。借：101現(xiàn)金/211客戶賬貸：26203000050其他應付款信付通電話終端押金（2）商戶申請退機或根據相關規(guī)定追收信付通POS電話終端，客戶應繳回押金收據和POS電話終端。支行將收回的電話終端繳還電子銀行部，填制一式三聯(lián)交接清單，一聯(lián)電子銀行部留存?zhèn)洳?，一?lián)返還支行，一聯(lián)交財會部作賬務處理附件。支行根據電子銀行部蓋章確認的交接清單及客戶繳還的押金收據返還客戶押金。支行賬務處理會計分錄：借：26203000050其他應付款信付通電話終端押金貸：211客戶賬（3）商戶因自身原因造成電話終端損壞或丟失，重新申請安裝信付通電話終端，按照初裝機辦法核算，原來的信付通電話終端押金不予退還。支行根據電子銀行部確認的清單將押金結轉營業(yè)外收入，會計分錄：借：26203000050其他應付款信付通電話終端押金貸：51504000001營業(yè)外收入其他營業(yè)外收入其他相關賬務處理請見《信付通業(yè)務會計核算辦法（試行）》。個人貸款質押品應按照“金額”還是按照“份數(shù)”進行入庫賬務處理？答：個人貸款質押品按照份數(shù)入“70400000004—個人消費貸款質押品”科目，每份一元記賬。十八、銀行匯票掛失支付轉賬匯票能否辦理掛失止付手續(xù)？答：根據票據法規(guī)定，票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外,所以各會員行不得受理轉賬匯票的掛失止付申請。指定代理付款行的轉賬匯票能否辦理掛失？答：根據支付結算辦法的規(guī)定，簽發(fā)轉賬匯票不得填寫代理付款人名稱。但在實際工作中，經常遇到轉賬匯票，填寫了代理付款行名稱，主要原因是出票行根據匯票申請人的意愿而作的記載。從《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》有關規(guī)定看，這種違規(guī)記載并不導致匯票無效，只是該項記載無效，仍可以背書轉讓。為此對指定代理付款行的轉賬匯票，各會員行仍不得受理掛失止付申請。匯票喪失或滅失后，失票人可以采取哪些措施保障票據的權利？答：票據喪失，是指持票人非出于本意而喪失對票據的占有。包括票據不慎丟失,被盜或被搶。票據的滅失，是指票據從物質形態(tài)上的喪失，如燒毀、洗化或撕成碎片等。匯票喪失或滅失后，失票人可以采取掛失止付、公示催告或提起訴訟三種補救措施，以保障失票人的權利。公示催告是票據喪失后，由人民法院宣告票據無效，從而使票據權利與票據相分離，使失票人仍然占有票據權利的一種特殊的訴訟程序。申請公示催告的票據必須是可以背書轉讓的。無論是已背書，還是尚未背書，無論是被盜、還是被搶，只要不是因票據持有人本人的意思而喪失票據的，都可以向票據支付地基層人民法院申請公示催告。哪些行可以受理現(xiàn)金匯票的掛失止付？答：現(xiàn)金匯票的簽發(fā)行和指定代理付款行均可以受理掛失止付申請。匯票掛失登記簿應按營業(yè)網點設置，簽發(fā)行的匯票簽發(fā)登記簿有掛失止付事項的，可以不必另行設置。現(xiàn)金匯票的掛失止付通知書應當記載哪些事項？答：失票人提交的現(xiàn)金匯票掛失止付通知書應當記載下列三項內容：（1）匯票喪失的時間、地點與原因；（2）匯票號碼、出票日期、出票金額、收款人及付款人名稱；（3）掛失止付人的姓名、住址以及聯(lián)系電話。匯票的各要素必須提供清楚，以便受理行盡快查明該筆匯票的支付情況。受理現(xiàn)金匯票掛失止付，應注意哪些事項？答：失票人辦理掛失止付時，應當向銀行提交的“掛失止付通知書”和本人有效身份證件及復印件。受理行經辦人員應當驗視有效身份證件，并審核掛失止付通知書填寫是否符合要求，是否屬本行簽發(fā)或代理付款的現(xiàn)金匯票。掛失止付通知書和有效身份證件審核無誤后，分別向對方行（簽發(fā)行或代理付款行)和資金清算中心查對該筆匯票的付款情況。向對方行查對匯票的付款情況，可以通過支付系統(tǒng)使用CMT303報文，也可以通過傳真發(fā)送查詢書；待收到對方行確未付款和資金清算中心確未清算的查復后，方可以辦理現(xiàn)金匯票的掛失止付手續(xù)。如果收到資金清算中心已清算的回復，應通過電話再一次確認，確實已付款清算的，將掛失止付通知書退回掛失申請人，不予受理。如收到資金清算中心尚未清算的復查，可請求資金清算中心協(xié)助止付?，F(xiàn)金匯票的掛失止付如何處理？答：受理行經辦人員驗視失票人有效身份證件和掛失止付通知書，查實該筆匯票確未付款清算的，可受理掛失止付申請。操作手續(xù)如下：（1）依據掛失止付通知書，將該筆現(xiàn)金匯票的掛失信息錄入行內系統(tǒng)的匯票掛失登記簿。掛失信息應當包括三項內容：①匯票的各要素（簽發(fā)行行號、匯票號碼、出票金額、出票日期、匯票種類）；②失票人信息（姓名、地址和聯(lián)系電話等）；③掛失日期以及經辦員代碼等。（注：在我行系統(tǒng)中，使用“50120匯票掛失/止付”交易辦理，應根據前述要素內容全面錄入掛失信息。）（2）對錄入的內容與掛失止付通知書進行核對，核對相符后加注正式掛失標志。（注：在我行系統(tǒng)中錄入掛失信息并與掛失申請書核對無誤后，點擊確定鍵，建立正式掛失。）（3）通過大額支付系統(tǒng)使用CMT303報文或傳真（第二聯(lián)掛失止付通知書須加蓋業(yè)務公章）將該匯票的掛失止付信息通知對方行。第二聯(lián)掛失止付通知書專夾保管。（4）第一聯(lián)掛失止付通知書加蓋業(yè)務公章和經辦員名章后作為受理回單交失票人，同時告知失票人應當在3天內，向人民法院申請公示催告或提起訴訟。現(xiàn)金匯票的掛失止付責任是否有時間限定？答：根據《票據管理實施辦法》第二十條規(guī)定，現(xiàn)金匯票的掛失止付責任是有時間限制的，即收到掛失止付通知書之日起12天內沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。持票人提示付款代理付款行依法向持票人付款的，不再承擔責任。收到人民法院停止支付通知書應如何處理？答：簽發(fā)行和代理付款行收到人民法院的停止支付通知書后，應立即暫停付款，未提請資金清算中心協(xié)助止付的，應立即將停止支付通知書傳真至資金清算中心清算部（02158307006）并電話跟蹤；同時速將停止支付通知書提交總行會計管理部門，由總行正式發(fā)送“協(xié)助止付”函到資金清算中心及相關會員行。各會員行收到“協(xié)助止付”函，應立即轉發(fā)各轄屬分支機構，做好止付工作，直至公示催告程序終結。資金清算中心收到“協(xié)助止付”函應立即轉發(fā)工商銀行總行。在收到人民法院停止支付通知書前，已經向持票人付款的，付款行應書面函告人民法院，不承擔任何票據責任。兌付行受理匯票時，發(fā)現(xiàn)該筆匯票已掛失止付如何處理？答：兌付行受理已掛失止付或人民法院已公示催告的匯票提示付款的，應先將該匯票的第二聯(lián)復印留底（正反兩面均需要復?。瑫r在復印件上摘錄持票人的姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話及聯(lián)系地址，專夾保管。然后口頭告知持票人該匯票已掛失止付或公示催告，匯票第二、三聯(lián)退持票人，由持票人自行通過人民法院主張權益，或其他方式解決。1能否依據掛失止付通知書辦理匯票的退款或付款手續(xù)？答：不能。匯票喪失后，持票人對票據權利的擁有，必須經人民法院依公示催告程序予以除權判決或通過訴訟解決。所以一旦匯票喪失，簽發(fā)行必須依據人民法院的權利證明書付款或退款。而銀行根據失票人的掛失止付通知書辦理的掛失止付，僅僅是為了防止失票人到法院申請措施之前發(fā)生票款被他人冒領的危險，協(xié)助失票人采取的一種臨時補救方法。1收到人民法院的權利證明書后付款或退款如何處理？答：按照我國《民事訴訟法》有關公示催告的程序規(guī)定，如果公示催告期60天內，無利害關系人申報該匯票的權利，人民法院即下達權利證明書（民事判決書）給公示催告的申請人，宣告該匯票無效并賦予申請人有權向支付人（簽發(fā)行）請求支付。簽發(fā)行收到上述權利證明書（民事判決書）時，該匯票的移存資金已由資金清算中心退回至簽發(fā)行的逾期退回戶。如果權利人為匯票原申請人，按照逾期匯票退回的手續(xù)處理，如果權利人為匯票的收款人，按照逾期匯票付款的手續(xù)處理。1能否受理公安機關凍結匯票資金的通知書？答：依據中國人民銀行《票據管理實施辦法》第24條規(guī)定，依法背書轉讓的票據，任何單位和個人不得凍結票據款項，因而公安機關在偵查經濟案件中，對已背書轉讓的匯票票據款項采取扣押、凍結等措施的行為是無效的，各會員行不應受理公安機關凍結匯票資金的通知書，更不能以公安機關凍結匯票資金的通知書作為拒絕支付匯票款項的理由。1缺少解訖通知聯(lián)的匯票，能否辦理未用退回？答：缺少解訖通知聯(lián)的匯票，無法提示付款，但可以由匯票申請人向簽發(fā)行辦理匯票的未用退回。辦理未用退回時匯票申請人必須提交情況說明，并于該匯票提示付款期滿一個月后辦理退款手續(xù)。1如何辦理現(xiàn)金匯票的解掛手續(xù)？答：原失票人要求解除現(xiàn)金匯票掛失時，應當向原受理掛失行提交一式二聯(lián)的撤消掛失止付申請、本人有效身份證件和原掛失止付通知書。受理行經辦人員驗視原失票人有效身份證件，抽出專夾保管的掛失止付通知書第二聯(lián)，與原失票人提交的掛失止付通知書和撤消掛失止付通知書核對無誤后，辦理該筆匯票的解掛手續(xù)：（1）根據撤消掛失止付申請，將該筆現(xiàn)金匯票的解除掛失信息錄入行內系統(tǒng)的匯票掛失登記簿，由系統(tǒng)自動配對并加注解除掛失標志；（注：在我行系統(tǒng)中，通過“50122匯票解掛”交易將撤銷掛失止付申請內容錄入系統(tǒng)，在核對確認無誤后點擊確定鍵，系統(tǒng)自動配對并解除掛失。）（2）通過大額支付系統(tǒng)使用CMT303報文向資金清算中心發(fā)送撤消該筆匯票掛失止付通知；（3）第一聯(lián)撤消掛失止付申請加蓋業(yè)務公章和經辦員名章后作為受理回單交原失票人；（4）通過大額支付系統(tǒng)使用CMT303報文或傳真（第二聯(lián)撤消掛失止付申請須加蓋業(yè)務公章）將該匯票的解除掛失止付信息通知對方行。（5）在二聯(lián)掛失止付通知書上加注“XXXX年XX月XX日解除掛失”字樣，加蓋經辦員名章后與第二聯(lián)撤消掛失止付通知書一并專夾保管。1已公示催告的匯票,超過提示付款期滿一個月，資金清算中心是否退回移存資金？答：超過提示付款期滿一個月的逾期未清算匯票，包括公示催告的，資金清算中心于該匯票提示付款期滿一個月后的下一個營業(yè)日，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送未用退回資金報文（附言為02逾期退回）至簽發(fā)行。簽發(fā)行應當貸記 “開出匯票－逾期退回戶”。對辦理公示催告的匯票，須收到人民法院的權利證明書（民事判決書）后予以付款。十九、聯(lián)網核查如何理解《關于進一步加強反洗錢工作有關問題的通知》（青島銀發(fā)[2008]216號）文件的第一部分（一）中第三條關于聯(lián)網核查業(yè)務的規(guī)定？答：（1）該條將《青島市商業(yè)銀行聯(lián)網核查公民身份信息業(yè)務實施細則》（青商銀發(fā)[2007]161號）第九條進行了重新修訂，原同城提回、倒存、電匯業(yè)務的聯(lián)網核查要求廢止。該條重新規(guī)定了必須對個人的身份信息進行聯(lián)網核查的情況。（2）單位賬戶類業(yè)務包括：開銷戶、賬戶信息變更、印鑒變更、掛失止付、賬戶信息查詢、辦理出售支票密碼類業(yè)務、辦理支付密碼類業(yè)務、資信證明、代扣代繳協(xié)議簽訂等需出示經辦人或法人代表身份證件的業(yè)務。（3）不在本機構（指本營業(yè)網點）開立賬戶的個人客戶在辦理一次性業(yè)務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的情況需聯(lián)網核查，其他情況不強制要求聯(lián)網核查。（4）對于辦理單筆人民幣20萬元以上或等值1萬美元以上的轉賬業(yè)務，需要對在本機構（指本營業(yè)網點）開立賬戶的相