【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2 D公司
7500實(shí)收資本70000盈余公積300三、業(yè)務(wù)2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1）1月7日，該企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入25000元，增值稅額4250元，款項(xiàng)已存入銀行，（票據(jù)號(hào)z001）2）1月12日，購(gòu)入B公司甲材料一批，取得增值稅發(fā)票，不含稅買價(jià)10000元，增值稅額1700元，款項(xiàng)上月已預(yù)付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。3）1月14日，通過轉(zhuǎn)賬收到B公司退回多預(yù)付款項(xiàng)3300元。（票據(jù)號(hào)z002）4）1月16日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)800元。（票據(jù)號(hào)z003）5）1月28日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)員差旅費(fèi)1300元。2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1）2月3日，通過銀行轉(zhuǎn)賬償還所欠C公司貨款15000元，償還所欠D公司貨款7500元. （票據(jù)號(hào)z004）2）2月9日，生產(chǎn)領(lǐng)用材料15000元。3）2月10日，該企業(yè)接受F公司貨幣資金投資5000元，款項(xiàng)已存入銀行。（票據(jù)號(hào)z005）4）2月12日，該企業(yè)購(gòu)買不打算長(zhǎng)期持有的S公司股1000股，每股6元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（票據(jù)號(hào)z006）5）2月16日，產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)，產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)際成本為14000元。2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1）3月6日，通過銀行存款支付所欠銀行短期貸款利息2400元。（票據(jù)號(hào)z007）2）3月15日，出售S公司股票250股，取得處置收入2100元（成本價(jià)每股6元），款項(xiàng)存入銀行。（票據(jù)號(hào)z008）3）3月20日，繳納增值稅2250元，款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（票據(jù)號(hào)z009）4）3月27日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本17500元。5）3月31日，收到H公司以現(xiàn)金交來包裝物押金100元。要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各一張），并四審核人員完成憑證審核、記賬工作，對(duì)2月進(jìn)行結(jié)賬。四、查賬在UFO報(bào)表中新建文件““（單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢并未老先衰以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存在考生文件夾D:\sover\upesxam\oper001中。月份（A1）科目名稱（B1）余額（C1）1(A2)銀行存款（B2）（C2）1(A3)應(yīng)收賬款（B3）（C3）1(A4)預(yù)付賬款（B4）（C4）1(A5)原材料（B5）（C5）1(A6)固定資產(chǎn)（B6）（C6）五、銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下： （銀行存款日記賬的余額在銀行日記賬中查詢)日期票號(hào)摘要借方金額(發(fā)生額)貸方金額(發(fā)生額)借或貸余額期初余額貸66001．7Z001收到29250貸1．14Z002收到3300貸1．16Z003支付800貸1．30Z004支付22500貸余額貸15850要求：輸入1月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷已達(dá)賬，生成1月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。六．會(huì)計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡。將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾D：\S0WER\UPESEXAM\0per001中，文件名為“”、“”、 “”； “”、 “”、 “”。業(yè)務(wù)題六：考試要求：本套試卷共六道大題，請(qǐng)嚴(yán)格按照試題要求在U851A中進(jìn)行相應(yīng)操作，賬套號(hào)和賬套名稱必須書寫正確，否則將嚴(yán)重影響考生得分。一、初始化賬套
由用戶admin（無口令）進(jìn)入用友ERPU8 系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。
在用戶中增加： 敕主管（編號(hào)001）、張出納（編號(hào)002）、李會(huì)計(jì)（編號(hào)003）。并指定“ 敕主管”為賬套主管。
建立賬套，相關(guān)賬套信息如下：
賬套號(hào)：164
賬套名稱：江西某機(jī)械廠
會(huì)計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日
記賬本幣：人民幣（代碼：RMB ）
企業(yè)類型：工業(yè)
行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目
按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目；不需要對(duì)部門、供應(yīng)商、客戶分類。
科目編碼：42222
啟用模塊：總賬
啟用日期：2007年01月01日
財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置
由敕主管完成建賬題、審核工作。
由李會(huì)計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表工作。
由張出納完成憑證的出納簽字及銀行對(duì)賬工作。
在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加）并在“編輯”中指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。在“選項(xiàng)”中選定出納憑證必經(jīng)由出納簽字。
在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證
增加結(jié)算方式：
1支票 101現(xiàn)金支票 102轉(zhuǎn)賬支票
二、期初余額
要求錄入余額并平衡
江西某機(jī)械廠2007年1月份賬戶期初余額如下：（單位、元）科目編碼科目名稱期初余額庫(kù)存現(xiàn)金4,350銀行存款17,000應(yīng)收賬款112201A公司50,000原材料140301甲材料30,000庫(kù)存商品60,000固定資產(chǎn)120,000累計(jì)折舊17,000短期借款100,000應(yīng)付賬款220201C公司60,000實(shí)收資本62,000盈余公積42,350三、業(yè)務(wù)題2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）1月5日，通過銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還貨款46,000元 (票號(hào)ZP01)
（2）1月10日，購(gòu)買不需安裝設(shè)備，買價(jià)16,000元，運(yùn)雜費(fèi)2,000元，款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (票號(hào)ZP02)（3）1月18日，接受L公司貨幣資金投資26，000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票號(hào)ZP03)
（4）1月24日，向A公司銷售產(chǎn)品一批，不含稅銷售收入40,000元，增值稅金額6,800元，款項(xiàng)未收。
（5）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品銷售成本30,0002007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）2月2日，采購(gòu)員張軍報(bào)銷差旅費(fèi)，400元，以現(xiàn)金支付。
（2）2月4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付廣告費(fèi)1，000元。(票號(hào)ZP04)
（3）2月10日，購(gòu)買甲材料，取的增值稅發(fā)票一張，不含稅買價(jià)30,000元，增值稅金額5,100元，款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (票號(hào)ZP05)
（4）2月22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料20,000元，廠部領(lǐng)用甲材料8,000元。
（5）2月28日，完工產(chǎn)品入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本20,000元。
2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）3月1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，提取現(xiàn)金3,000元 (票號(hào)ZP06)
（2）3月6日，以現(xiàn)金支付包裝物押金2,000元。
(3）3月15日，以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品2,500元，直接交付使用。
（4）3月20日，出售甲材料，取的不含稅收入10,000元，增值稅金額1，700元，款項(xiàng)存入銀行。 (票號(hào)ZP07)
（5）3月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售材料成本9,200元。
要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬。
完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各一張），并由審核人員完成憑證審核、記賬工作 ， 對(duì)2月進(jìn)行結(jié)賬。
四、查賬
在UFO報(bào)表中新建文件“” （單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢并填入以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存在考生文件夾D：\SOWER\UPESEXAM \0per001中。月份(A1）科目名稱(B1）余額(C1）3(A2)庫(kù)存商品(B2)(C2）3(A3)原材料(B3）(C3）3(A4）應(yīng)收賬款(B4)(C4）3(A5）固定資產(chǎn)(B5）(C5）3(A6）應(yīng)付賬款(B6）(C6）五、銀行對(duì)賬 銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下： (銀行存款日記賬的余額在銀行日記賬中查詢)
要求：輸入3月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷已達(dá)賬，生成3月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表.六、會(huì)計(jì)報(bào)表
要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡。將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾D：\S0WER\UPESEXAM \0per001中，文件名為“”、“”、 “”； “”、 “”、“”。
業(yè)務(wù)題七： 考試要求：本套試卷共六道大題，請(qǐng)嚴(yán)格按照試題要求在U851A中進(jìn)行相應(yīng)操作，賬套號(hào)和賬套名稱必須書寫正確，否則將嚴(yán)重影響考生得分。一、初始化賬套 由用戶admin（無口令）進(jìn)入用友ERP U8 系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。 在用戶中增加：林主管（編號(hào)001）、方出納（編號(hào)002）、張會(huì)計(jì)（編號(hào)003）。并指定“林主管”為賬套主管 建立賬套，相關(guān)賬套信息如下： 賬套號(hào)：111 賬套名稱：立新制造廠 會(huì)計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日 記賬本幣：人民幣（代碼：RMB ） 企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目；不需要對(duì)部門、供應(yīng)商、客戶 科目編碼：42222 啟用模塊：總賬 啟用日期：2007年01月01日財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置由林主管完成建賬題、審核工作。由張會(huì)計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表工作。由方出納完成憑證的出納簽字及銀行對(duì)賬工作。在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加）并在“編輯”中指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。在“選項(xiàng)”中選定出納憑證必經(jīng)由出納簽字。在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證增加結(jié)算方式：1 支票 101現(xiàn)金支票102轉(zhuǎn)賬支票二、期初余額 要求錄入余額并平衡科目編碼科目名稱年初金額庫(kù)存現(xiàn)金45,000銀行存款300,000應(yīng)收賬款112201甲公司300,000112202丙公司0其他應(yīng)收款0原材料115,000庫(kù)存商品140501A產(chǎn)品40,000固定資產(chǎn)360,000累計(jì)折舊170,000應(yīng)付賬款220201丁公司175,500應(yīng)付職工薪酬150,000應(yīng)交稅費(fèi)150,000長(zhǎng)期借款200,000實(shí)收資本300,000盈余公積14，500三、業(yè)務(wù)題2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）1月6日，向丁公司購(gòu)買甲材料，不含稅買價(jià)100,000元，增值稅17,000元，款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入（2）1月8日，以銀行存款支付廣告費(fèi)15,000元。轉(zhuǎn)賬票號(hào)zp01。（3）1月16日，收到甲公司前欠貨款300,000元，款項(xiàng)已存入銀行。轉(zhuǎn)賬票號(hào)zp02。
（4）1月18日，生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料100,000元。（5）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工A產(chǎn)品入庫(kù)，產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)際成本150,000元月份。2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）2月1日，向丙公司銷售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入250,000元，增值稅42,500元，款項(xiàng)未收。
（2）2月15日，以銀行存款償還所欠丁公司貨款1755，500，元。轉(zhuǎn)賬票號(hào)zp03。
（3）2月17日，購(gòu)入一臺(tái)新機(jī)器，買價(jià)200,000元，增 稅34,000元，設(shè)備當(dāng)即使用。款項(xiàng)已通過銀行支付，票號(hào)ZP04。（4）2月21日，向銀行借入期限為2年的借款50,000元，款項(xiàng)存入銀行。轉(zhuǎn)賬票號(hào)zp05。