【正文】 。如遇客戶號(hào)歸屬行不配合維護(hù)證件或其他特殊情況，可與總部財(cái)會(huì)部聯(lián)系解決。本規(guī)定自2009年1月1日起施行，以前規(guī)定如與本規(guī)定不符，以本規(guī)定為準(zhǔn)。另一種為普通的通知存款，按照客戶提前預(yù)約天數(shù)分為提前1天和提前7天兩種。若柜員未作預(yù)約支取維護(hù)而客戶支取相關(guān)款項(xiàng)的，系統(tǒng)將按照活期利率進(jìn)行結(jié)息。以上信息應(yīng)與客戶填寫的進(jìn)賬單核對(duì)一致。這樣做可不可以？答：不可以。正確的業(yè)務(wù)流程應(yīng)為：（1）當(dāng)發(fā)現(xiàn)存單支取錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管授權(quán)后取消此筆交易，并在機(jī)制憑證上注明取消原因。（3）使用新存單為客戶辦理定期存單支取業(yè)務(wù)。企業(yè)已開立基本存款賬戶，但是現(xiàn)在企業(yè)要求重新驗(yàn)資，應(yīng)如何處理？答：部分客戶開戶時(shí)因驗(yàn)資違規(guī)等原因，被工商等主管部門要求重新驗(yàn)資。七、財(cái)稅繳費(fèi)辦理繳稅業(yè)務(wù)發(fā)生超時(shí)交易應(yīng)如何處理？答：發(fā)生超時(shí)交易后，做“7400超時(shí)交易查詢”，查詢交易狀態(tài)。（2）7400交易返回界面提示“失敗”，柜員應(yīng)在原繳稅交易中錄入稅票號(hào)碼并進(jìn)行查詢：①若無稅款信息，則表明稅款繳納成功，支行需立即上報(bào)財(cái)會(huì)部，并根據(jù)總部的調(diào)整通知進(jìn)行賬務(wù)處理。提回貸方退稅業(yè)務(wù)，是否需要通過223過渡戶記賬？如果提出貸方的稅票忘記223過渡戶，應(yīng)如何處理？答：（1）經(jīng)過與人民銀行國庫處溝通確認(rèn)，目前同城提回貸方的退稅業(yè)務(wù)不需要通過223待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)進(jìn)行過渡。如遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)與財(cái)會(huì)部溝通。此種做法是否正確？答：不正確。如發(fā)生類似業(yè)務(wù)差錯(cuò)，必須填寫《青島銀行對(duì)公業(yè)務(wù)系統(tǒng)重要事項(xiàng)處理申請(qǐng)表》報(bào)財(cái)會(huì)部后，根據(jù)總部要求進(jìn)行賬務(wù)處理。八、印鑒無字號(hào)的個(gè)體工商戶應(yīng)如何預(yù)留印鑒？答：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定“存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章”，“沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章”。單位存款人丟失預(yù)留印鑒應(yīng)如何辦理印鑒更換手續(xù)？答：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四十四條規(guī)定：單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。九、BDS操作保證金如何打印保證金賬戶對(duì)賬單？答：保證金對(duì)賬單可每月通過報(bào)表系統(tǒng)打印定，也可通過“30106定期歷史交易記錄查詢”交易提供的“定期賬戶存單明細(xì)”和“定期存單交易明細(xì)”打印功能來實(shí)現(xiàn)。　?。?）不輸入順序號(hào)時(shí)，顯示該賬號(hào)下所有活躍存單（順序）；　　（2）輸入順序號(hào)，顯示賬號(hào)下該筆存單的交易明細(xì)，可輸入已結(jié)清的存單順序號(hào)。已結(jié)清的保證金（或定期），是否可在前臺(tái)查詢到相關(guān)信息？答：柜員可通過“30103定期存單余額查詢”和“30106定期歷史交易查詢”得到已結(jié)清保證金存款或定期存款賬戶信息。“30103定期存單余額查詢”交易可提供包括：簽發(fā)日、到期日、已付利息、原存本金等信息。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)算賬戶被做資金凍結(jié)和賬戶凍結(jié)時(shí)，銀行承兌匯票保證金到期結(jié)清利息是否自動(dòng)轉(zhuǎn)入該結(jié)算賬戶？答：如果該關(guān)聯(lián)結(jié)算賬戶被做資金凍結(jié)，則銀行承兌匯票保證金到期時(shí)，其保證金利息自動(dòng)結(jié)入活期賬戶。目前，我行定期保證金存款設(shè)置為“到期后不自動(dòng)約轉(zhuǎn)”。這種設(shè)置是否違背了存款有息原則？答：由于以授信業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)開立的保證金存款并非單純存款業(yè)務(wù)，在計(jì)息方式上各家銀行的規(guī)定也有所不同，本著風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，我行采取了現(xiàn)行“到期后不自動(dòng)約轉(zhuǎn)”的保證金計(jì)息方式。對(duì)于需將保證金到期設(shè)置為自動(dòng)約轉(zhuǎn)的，可通過前臺(tái)BDS系統(tǒng)“30004定期存單利息支付方式維護(hù)”交易進(jìn)行利息支付方式維護(hù)，維護(hù)時(shí)需填寫維護(hù)審批表并報(bào)總部財(cái)會(huì)部備案。如果某張銀行承兌匯票于當(dāng)日到期，但因客戶資金不足早間系統(tǒng)批量自動(dòng)結(jié)清失敗。但為避免因客戶突然將款項(xiàng)劃走，造成我行資金損失，各營業(yè)部在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)采用工作時(shí)間手工結(jié)清的方式處理此類業(yè)務(wù)。舉例說明：某支行簽發(fā)承兌匯票A、B、C，均為50%保證金、50%銀行承兌匯票質(zhì)押，且到期日均為12月10日。情況二：10月10日質(zhì)押銀行承兌匯票托收回款，為活期利率保證金；(1)到期日為12月10日（等于承兌匯票到期日），則需存入3筆保證金分別連接承兌匯票A、B、C。十、BDS操作貸款若貸款、銀行承兌匯票到期日（還款日）為節(jié)假日，系統(tǒng)自動(dòng)扣款規(guī)則如何？答：我行業(yè)務(wù)系統(tǒng)目前的扣款規(guī)則為：公司貸款業(yè)務(wù)，如到期日（還款日）為節(jié)假日，順延到下一個(gè)工作日，系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)扣款；個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，如到期日（還款日）為節(jié)假日，系統(tǒng)正常進(jìn)行自動(dòng)扣款；銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，如到期日為節(jié)假日，到期當(dāng)日正常扣款，但是在節(jié)假日后第一個(gè)工作日才形成墊款。（2）柜員辦理業(yè)務(wù)過程中，若發(fā)生交易脫機(jī)情況，則應(yīng)通過“201操作員審視流水賬簿”交易檢查業(yè)務(wù)狀態(tài)。某行辦理客戶號(hào)合并交易，系統(tǒng)提示主管代碼不正確，支行應(yīng)如何處理？答：欲保留客戶號(hào)與欲刪除客戶號(hào)的主管代碼不一致時(shí)，應(yīng)先使用“10111客戶與主管關(guān)系維護(hù)”交易，查出將要合并的客戶號(hào)的主管代碼，查出結(jié)果后，可在欲刪除的客戶號(hào)下，點(diǎn)擊添加按鈕，添加一個(gè)主管代碼（新添加的主管代碼同欲保留的客戶號(hào)下最新的主管代碼一致），在“關(guān)聯(lián)類型”中，選擇“PR主要”，“開始日期”填寫次日的日期，在次日?qǐng)?zhí)行“10114客戶資料合并維護(hù)”交易合并客戶號(hào)。在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做如下處理：（1）選擇“20013結(jié)算/儲(chǔ)蓄賬戶利率維護(hù)”交易，輸入賬號(hào)，先擇賬戶類型，確認(rèn)后進(jìn)入維護(hù)畫面（圖111）。圖112 利率方式選擇（3）按如圖113所示方式設(shè)置利率及分檔金額，即可設(shè)立協(xié)定存款。圖113 分段計(jì)息維護(hù)在BDS系統(tǒng)中做沖正交易時(shí)，是否需要填制手工傳票？答：為真實(shí)、完整的反映會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的全貌，通過BDS系統(tǒng)辦理的沖正交易必須根據(jù)原記賬憑證填制轉(zhuǎn)賬貸方傳票、轉(zhuǎn)賬借方傳票作為沖正交易記賬傳票，原記賬憑證、沖正傳票上寫明錯(cuò)賬及沖正日期和原因，沖正傳票須經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審核簽字。十二、BDS操作定期單位定期存款支取的時(shí)候，是否必須將資金轉(zhuǎn)入其基本賬戶？答：根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于支取單位定期存款有關(guān)事宜的批復(fù)》（銀復(fù)[2008]18號(hào)）的要求“存款單位實(shí)際支取其從基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶轉(zhuǎn)存的定期存款時(shí)，可以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶，但不得將定期存款賬戶用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金”。十四、查庫由行長助理兼任營業(yè)部經(jīng)理的分支行，應(yīng)如何執(zhí)行查庫制度？答：按照我行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度要求，營業(yè)部經(jīng)理應(yīng)每周查庫，分管行長應(yīng)每月查庫。會(huì)計(jì)查庫制度對(duì)查庫內(nèi)容與頻率是如何要求的？答：（1）關(guān)于70704科目表內(nèi)賬、表外賬、實(shí)物核對(duì)的查庫規(guī)定：各分支行營業(yè)部經(jīng)理應(yīng)每月至少查庫一次，分管行長應(yīng)至少每季查庫一次。（3）關(guān)于貼現(xiàn)底卡、銀承底卡、定期底卡、銀行匯票底卡、借據(jù)、支付密碼器、業(yè)務(wù)用章、聯(lián)行機(jī)具的查庫規(guī)定：營業(yè)部經(jīng)理應(yīng)至少每月查庫一次，分管行長至少每季查庫一次。（4）關(guān)于對(duì)賬工作的檢查要求：營業(yè)部經(jīng)理每季至少檢查一次對(duì)賬情況。各分支行查庫人員在查庫后，應(yīng)在查庫登記簿上明確注明檢查內(nèi)容。若異地法院確實(shí)無法前來，可由其出具書面委托書，委托支行所在地法院按規(guī)定進(jìn)行解凍處理。律師持律師函來我行要求進(jìn)行查詢，可否進(jìn)行受理？答：不可以受理（表151查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶及余額權(quán)限列表）?！」矙C(jī)關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)國家安全機(jī)關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)軍隊(duì)保衛(wèi)部門有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)監(jiān)獄有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)檢察機(jī)關(guān)（包括軍隊(duì)檢察機(jī)關(guān)）有權(quán)有權(quán)　工商行政管理機(jī)關(guān)有權(quán)十六、登記簿開銷戶登記本應(yīng)如何設(shè)立？答：分支行應(yīng)按照單位銀行結(jié)算賬戶性質(zhì)區(qū)分基本戶、一般戶、專用戶、臨時(shí)戶分別設(shè)立開銷戶登記簿，登記簿內(nèi)容應(yīng)包括：戶名、賬號(hào)、開戶日期、銷戶日期、賬戶性質(zhì)等內(nèi)容。十七、業(yè)務(wù)核算承兌匯票查詢手續(xù)費(fèi)應(yīng)通過什么科目核算？答：收到的查詢手續(xù)費(fèi)入“51101000013其他結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入”科目。倉單、提單質(zhì)押授信業(yè)務(wù)，質(zhì)押物應(yīng)如何做表外核算？答：第一筆放款時(shí)以倉單、提單的《質(zhì)押物價(jià)值確認(rèn)書》入賬。當(dāng)客戶存足100%保證金后，可根據(jù)規(guī)定辦理質(zhì)押物出庫手續(xù)，退還授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)人。704質(zhì)押余額為新倉單及提單的認(rèn)定價(jià)值加舊倉單及提單剩余價(jià)值，此價(jià)值應(yīng)大于等于原質(zhì)押物價(jià)值。借：101現(xiàn)金/211客戶賬貸：26203000050其他應(yīng)付款信付通電話終端押金（2）商戶申請(qǐng)退機(jī)或根據(jù)相關(guān)規(guī)定追收信付通POS電話終端，客戶應(yīng)繳回押金收據(jù)和POS電話終端。支行根據(jù)電子銀行部蓋章確認(rèn)的交接清單及客戶繳還的押金收據(jù)返還客戶押金。支行根據(jù)電子銀行部確認(rèn)的清單將押金結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，會(huì)計(jì)分錄：借：26203000050其他應(yīng)付款信付通電話終端押金貸：51504000001營業(yè)外收入其他營業(yè)外收入其他相關(guān)賬務(wù)處理請(qǐng)見《信付通業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》。十八、銀行匯票掛失支付轉(zhuǎn)賬匯票能否辦理掛失止付手續(xù)？答：根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外,所以各會(huì)員行不得受理轉(zhuǎn)賬匯票的掛失止付申請(qǐng)。但在實(shí)際工作中，經(jīng)常遇到轉(zhuǎn)賬匯票，填寫了代理付款行名稱，主要原因是出票行根據(jù)匯票申請(qǐng)人的意愿而作的記載。為此對(duì)指定代理付款行的轉(zhuǎn)賬匯票，各會(huì)員行仍不得受理掛失止付申請(qǐng)。包括票據(jù)不慎丟失,被盜或被搶。匯票喪失或滅失后，失票人可以采取掛失止付、公示催告或提起訴訟三種補(bǔ)救措施，以保障失票人的權(quán)利。申請(qǐng)公示催告的票據(jù)必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的。哪些行可以受理現(xiàn)金匯票的掛失止付？答：現(xiàn)金匯票的簽發(fā)行和指定代理付款行均可以受理掛失止付申請(qǐng)。現(xiàn)金匯票的掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載哪些事項(xiàng)？答：失票人提交的現(xiàn)金匯票掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列三項(xiàng)內(nèi)容：（1）匯票喪失的時(shí)間、地點(diǎn)與原因；（2）匯票號(hào)碼、出票日期、出票金額、收款人及付款人名稱；（3）掛失止付人的姓名、住址以及聯(lián)系電話。受理現(xiàn)金匯票掛失止付，應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？答：失票人辦理掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交的“掛失止付通知書”和本人有效身份證件及復(fù)印件。掛失止付通知書和有效身份證件審核無誤后，分別向?qū)Ψ叫校ê灠l(fā)行或代理付款行)和資金清算中心查對(duì)該筆匯票的付款情況。如果收到資金清算中心已清算的回復(fù)，應(yīng)通過電話再一次確認(rèn)，確實(shí)已付款清算的，將掛失止付通知書退回掛失申請(qǐng)人，不予受理。現(xiàn)金匯票的掛失止付如何處理？答：受理行經(jīng)辦人員驗(yàn)視失票人有效身份證件和掛失止付通知書，查實(shí)該筆匯票確未付款清算的，可受理掛失止付申請(qǐng)。掛失信息應(yīng)當(dāng)包括三項(xiàng)內(nèi)容：①匯票的各要素（簽發(fā)行行號(hào)、匯票號(hào)碼、出票金額、出票日期、匯票種類）；②失票人信息（姓名、地址和聯(lián)系電話等）；③掛失日期以及經(jīng)辦員代碼等。）（2）對(duì)錄入的內(nèi)容與掛失止付通知書進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后加注正式掛失標(biāo)志。）（3）通過大額支付系統(tǒng)使用CMT303報(bào)文或傳真（第二聯(lián)掛失止付通知書須加蓋業(yè)務(wù)公章）將該匯票的掛失止付信息通知對(duì)方行。（4）第一聯(lián)掛失止付通知書加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員名章后作為受理回單交失票人，同時(shí)告知失票人應(yīng)當(dāng)在3天內(nèi)，向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。持票人提示付款代理付款行依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。各會(huì)員行收到“協(xié)助止付”函，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)各轄屬分支機(jī)構(gòu)，做好止付工作，直至公示催告程序終結(jié)。在收到人民法院停止支付通知書前，已經(jīng)向持票人付款的，付款行應(yīng)書面函告人民法院，不承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任。然后口頭告知持票人該匯票已掛失止付或公示催告，匯票第二、三聯(lián)退持票人，由持票人自行通過人民法院主張權(quán)益，或其他方式解決。匯票喪失后，持票人對(duì)票據(jù)權(quán)利的擁有，必須經(jīng)人民法院依公示催告程序予以除權(quán)判決或通過訴訟解決。而銀行根據(jù)失票人的掛失止付通知書辦理的掛失止付，僅僅是為了防止失票人到法院申請(qǐng)措施之前發(fā)生票款被他人冒領(lǐng)的危險(xiǎn)，協(xié)助失票人采取的一種臨時(shí)補(bǔ)救方法。簽發(fā)行收到上述權(quán)利證明書（民事判決書）時(shí)，該匯票的移存資金已由資金清算中心退回至簽發(fā)行的逾期退回戶。1能否受理公安機(jī)關(guān)凍結(jié)匯票資金的通知書？答：依據(jù)中國人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第24條規(guī)定，依法背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，任何單位和個(gè)人不得凍結(jié)票據(jù)款項(xiàng)，因而公安機(jī)關(guān)在偵查經(jīng)濟(jì)案件中，對(duì)已背書轉(zhuǎn)讓的匯票票據(jù)款項(xiàng)采取扣押、凍結(jié)等措施的行為是無效的，各會(huì)員行不應(yīng)受理公安機(jī)關(guān)凍結(jié)匯票資金的通知書，更不能以公安機(jī)關(guān)凍結(jié)匯票資金的通知書作為拒絕支付匯票款項(xiàng)的理由。辦理未用退回時(shí)匯票申請(qǐng)人必須提交情況說明，并于該匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理退款手續(xù)。受理行經(jīng)辦人員驗(yàn)視原失票人有效身份證件，抽出專夾保管的掛失止付通知書第二聯(lián)，與原失票人提交的掛失止付通知書和撤消掛失止付通知書核對(duì)無誤后，辦理該筆匯票的解掛手續(xù)：（1）根據(jù)撤消掛失止付申請(qǐng)，將該筆現(xiàn)金匯票的解除掛失信息錄入行內(nèi)系統(tǒng)的匯票掛失登記簿，由系統(tǒng)自動(dòng)配對(duì)并加注解除掛失標(biāo)志；（注：在我行系統(tǒng)中，通過“50122匯票解掛”交易將撤銷掛失止付申請(qǐng)內(nèi)容錄入系統(tǒng)，在核對(duì)確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊確定鍵，系統(tǒng)自動(dòng)配對(duì)并解除掛失。（5）在二聯(lián)掛失止付通知書上加注“XXXX年XX月XX日解除掛失”字樣，加蓋經(jīng)辦員名章后與第二聯(lián)撤消掛失止付通知書一并專夾保管。簽發(fā)行應(yīng)當(dāng)貸記 “開出匯