【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 工作內(nèi)容主要有三項(xiàng)：就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案；負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)集團(tuán)公司管理層進(jìn)行審核和質(zhì)詢；提交建議，供董事會(huì)會(huì)議決策。其中最為主要的一項(xiàng)內(nèi)容是董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)就專項(xiàng)議題的提案，其提案程序如下：對(duì)于一個(gè)多元化經(jīng)營(yíng)的母子公司來(lái)說(shuō)，一般應(yīng)考慮設(shè)置戰(zhàn)略投資委員會(huì)、人力資源委員會(huì)、財(cái)務(wù)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，其使命與職責(zé)、具體工作內(nèi)容、工作關(guān)系等見(jiàn)圖4－9至4－12所示。另外，企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，設(shè)置已從事或待進(jìn)入行業(yè)的專業(yè)委員會(huì)，如鋼鐵、化工、有色金屬、醫(yī)療、學(xué)校、房地產(chǎn)等專業(yè)委員會(huì)，以輔助董事會(huì)進(jìn)行行業(yè)決策。這方面最好的例子是復(fù)星集團(tuán)。（圖4－9：戰(zhàn)略投資委員會(huì)）何小姐又有了新問(wèn)題：按照你們的建議，我們公司準(zhǔn)備進(jìn)行董事會(huì)變革，為了提高董事會(huì)的決策能力，我們打算聘請(qǐng)一些外部獨(dú)立董事，但應(yīng)該如何科學(xué)選聘董事和獨(dú)立董事以發(fā)揮他們的作用？能請(qǐng)你們給出一些真實(shí)案例嗎？謝謝。小林做完相關(guān)講座回到公司，看完來(lái)信他答道：何小姐，你好。我想我能夠解答你的問(wèn)題。還是先從理論上說(shuō)吧， 首先，董事應(yīng)由股東會(huì)選聘，在選聘時(shí)應(yīng)遵循一定的原則：①、 董事會(huì)結(jié)構(gòu)的平衡：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)包括知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、職能結(jié)構(gòu)等等。一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、平衡的董事會(huì)能夠高效地制定出集團(tuán)關(guān)鍵戰(zhàn)略的決策，進(jìn)而有益于集團(tuán)長(zhǎng)期和短期的績(jī)效；②、 保持董事會(huì)的多樣性：董事會(huì)應(yīng)該擴(kuò)大人才庫(kù)，囊括符合集團(tuán)未來(lái)戰(zhàn)略要求的候選人，從而有助于集團(tuán)的正確決策和成功經(jīng)營(yíng)；③、 結(jié)合集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際需要：董事會(huì)應(yīng)不斷地考慮集團(tuán)的實(shí)際狀況和戰(zhàn)略需要，決定何種董事素質(zhì)與能力最有利于推進(jìn)董事會(huì)績(jī)效的改進(jìn)，有利于集團(tuán)現(xiàn)在和未來(lái)的成功，有利于集團(tuán)在不同階段擁有最合適和最有效的人力資源。其次，建立獨(dú)立董事選聘的制度體系。雖然現(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了獨(dú)立董事的作用并聘請(qǐng)了獨(dú)立董事，但實(shí)踐中獨(dú)立董事的作用發(fā)揮非常有限，有的由于是社會(huì)名流或知名人士沒(méi)有時(shí)間保證參與公司具體決策，有的是缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，甚至很多獨(dú)立董事也難以真正做到“獨(dú)立”；另外，公司也缺少一套相關(guān)的配套制度以保證獨(dú)立董事真正發(fā)揮其參政議政和決策作用，這里有不少教訓(xùn)以借鑒。聘請(qǐng)獨(dú)立董事首先要真正保證其獨(dú)立性，這方面的反面典型案例是美國(guó)安然公司：安然17位董事中，除董事長(zhǎng)及CEO官外，其余都是地位顯赫的獨(dú)董，如斯坦福大學(xué)管理學(xué)院前院長(zhǎng)、美國(guó)奧委會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)、美國(guó)商品期貨交易管委會(huì)前主席、GE前主席兼CEO、德州大學(xué)校長(zhǎng)、英國(guó)前能源部長(zhǎng)等。但他們或是花瓶、或與安然有不同程度的利害關(guān)系（7名獨(dú)董和安然有咨詢合約，不是有專業(yè)往來(lái)，就是有贈(zèng)與關(guān)系，連三位審計(jì)委員會(huì)成員也赫然在列）、或成為安然在政府制定政策時(shí)的代言人，沒(méi)有起到獨(dú)董應(yīng)起的作用。有人把安然的董事會(huì)形象的形容為“有濃厚人際關(guān)系的俱樂(lè)部”。在國(guó)內(nèi)，國(guó)資委顯然也逐漸意識(shí)到了董事會(huì)集體決策和引入外部獨(dú)立董事的重要性。2004年6月國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》，確定了寶鋼、中國(guó)誠(chéng)通集團(tuán)等7家央企進(jìn)行試點(diǎn)。在這份指導(dǎo)意見(jiàn)里面，國(guó)資委要求試點(diǎn)央企新董事會(huì)成員不少于9人，其中獨(dú)立董事不少于2人。而寶鋼在這輪改革中則走得更遠(yuǎn)，董事會(huì)采用的是“4＋5”模式，即9名董事里，只有4名是寶鋼內(nèi)部董事，其余5名為國(guó)資委委任的獨(dú)立董事。一改原先集團(tuán)層面董事會(huì)7名董事清一色由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)層出任的局面。為有利于股東會(huì)選聘適合集團(tuán)發(fā)展需求的外部獨(dú)立董事，提高董事會(huì)決策能力，有必要建立“獨(dú)立董事候選人庫(kù)”，對(duì)外部?jī)?yōu)秀人才進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和調(diào)整。但值得注意的是，獨(dú)立董事選聘一要保持其獨(dú)立性，避免由大股東選任、推薦獨(dú)立董事，二是要保證獨(dú)立董事議事的時(shí)間，制定嚴(yán)格的規(guī)范，三是要保證獨(dú)立董事有一定的數(shù)量。最后，要對(duì)全部董事進(jìn)行嚴(yán)格考核。由于母子公司體制下的董事會(huì)決策的廣泛性、復(fù)雜性、多樣性，為提高董事決策的積極性和效率，同時(shí)有效防止決策的不作為或工作失誤給集團(tuán)發(fā)展帶來(lái)的危害，對(duì)董事的考核就顯得極為重要。內(nèi)容包括：建立嚴(yán)格的考核制度體系，考核內(nèi)容與決策效果掛鉤，考核結(jié)果與薪酬、獎(jiǎng)罰和聘任等掛鉤。在一次行業(yè)峰會(huì)上，何小姐遇到了老朋友小唐，討論起公司集團(tuán)管理，小唐倒了一肚子苦水，何小姐把他介紹給小林，小唐的疑問(wèn)是：我們是浙江一家大型企業(yè)集團(tuán)，隨著集團(tuán)規(guī)模的迅速擴(kuò)大、多元化和跨地域的發(fā)展，子公司數(shù)量越來(lái)越多，但母公司對(duì)子公司的管理卻越來(lái)越難，雖然中國(guó)在《公司法》中規(guī)定了監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)在公司治理中的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，但由于立法過(guò)于簡(jiǎn)略，缺乏可操作性，因而難以滿足集團(tuán)目前的管控需要，在強(qiáng)調(diào)發(fā)展速度、董事會(huì)治理、專家治企的今天，為了對(duì)母子公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)督以防范風(fēng)險(xiǎn)，我們母公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)該如何強(qiáng)化其應(yīng)有的監(jiān)督制衡職能并進(jìn)行有效落實(shí)呢？小林對(duì)這個(gè)問(wèn)題的回答是：小唐你好，你的苦惱我也能感同身受。應(yīng)該說(shuō)，這個(gè)問(wèn)題具有較大的普遍性。母公司監(jiān)事會(huì)是一個(gè)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司董事、總裁和其他高級(jí)管理人員、下屬子公司權(quán)利行使進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。雖然它并不直接參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，但母公司監(jiān)事會(huì)處于公司經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督地位，是公司合法、正常經(jīng)營(yíng)的保障，故而其責(zé)任重大。從國(guó)內(nèi)企業(yè)監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作來(lái)看，一般存在如下四個(gè)方面的問(wèn)題：216。 監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性不夠強(qiáng)； 監(jiān)事缺乏執(zhí)行相應(yīng)監(jiān)督職能的專業(yè)技能，如財(cái)務(wù)、法律、會(huì)計(jì)等知識(shí)；216。216。 監(jiān)事執(zhí)行監(jiān)督職能的積極性不夠，并普遍缺乏對(duì)其有效的激勵(lì)機(jī)制；216。 監(jiān)事會(huì)普遍不具備有效的監(jiān)督權(quán)利，就是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題通常也不具有有效的督促整改的措施和手段。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督制衡作用很難發(fā)揮或作用較小的主要原因有二，一是股權(quán)結(jié)構(gòu)，由于相當(dāng)一部分公司是股權(quán)結(jié)構(gòu)集中的公司，往往監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的主要成員都是其控制股東提名的，一旦因監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督與董事會(huì)發(fā)生爭(zhēng)議，會(huì)因控制股東的作用而被調(diào)和，從而很難建立一種制衡關(guān)系；二是信息的供給受限，信息嚴(yán)重不對(duì)稱導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)無(wú)法監(jiān)督。多元化、跨地域和高速發(fā)展要求母公司必須強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能以有效的解決母子公司間的信息黑洞問(wèn)題。確保監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的有效性是一個(gè)系統(tǒng)工程，出現(xiàn)上述任一方面的問(wèn)題都容易使監(jiān)事會(huì)成為“花瓶”。我想，這也是你最關(guān)心的問(wèn)題了，對(duì)此我們的建議是，母公司監(jiān)事會(huì)發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督職能除了公司章程必須詳細(xì)規(guī)定監(jiān)事會(huì)的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任、議事規(guī)則外，還必須注意如下四個(gè)方面：首先，監(jiān)事的選擇：①、 應(yīng)注重其參政議政能力，弱化其先進(jìn)性、模范性；②、 保證其有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，如要具有法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或宏觀經(jīng)濟(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)，保證監(jiān)事能勝任主要內(nèi)容為財(cái)務(wù)監(jiān)督和經(jīng)營(yíng)管理人員行為合法性監(jiān)督的監(jiān)事會(huì)工作；③、 要有一定數(shù)量或比例的股東監(jiān)事，保證其有監(jiān)督的動(dòng)力；④、 可以考慮引入獨(dú)立監(jiān)事制度，聘請(qǐng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)、法律、會(huì)計(jì)、管理方面的專家出任；⑤、 避免由董事會(huì)或經(jīng)理提名監(jiān)事的情形出現(xiàn)，保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。其次，提高監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作效率：①、 設(shè)置監(jiān)事會(huì)主席或監(jiān)事長(zhǎng)，并由專職人員擔(dān)任；②、 明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)下設(shè)辦公室，作為監(jiān)事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，進(jìn)行