預算管理思路分析(編輯修改稿)
2025-07-22 04:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 專項分析會，處理部分預算偏差，相互交換經(jīng)驗、信息，發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行中存在的主要問題。公司每季度召開一次季度經(jīng)營會(公司級、體系級)，處理重大預算偏離或作出相應的預算修改，對近期市場進行預測，考察重大項目的執(zhí)行情況，調(diào)劑內(nèi)部資源。，完善各項內(nèi)部控制制度。從而發(fā)揮項目管理作用。以便合理控制項目成本，并與收入配比。分析投入產(chǎn)出比和考核，從而體現(xiàn)效益原則。通過加強對項目的內(nèi)部控制，防范項目管理中的差錯，提高資金使用效益。（詳見項目預決算制度），與各部門管理人員共同業(yè)務流程設計分析及編制業(yè)務流程圖，并標注關鍵控制點，并確認控制點的內(nèi)部控制方法及手段，以及必要的管理報告系統(tǒng)；并將所有的內(nèi)部控制程序文件和流程圖匯總形成完整的內(nèi)部控制文件。并加強內(nèi)控的執(zhí)行力度，通過定期不定期的檢查，并納入績效考核。（詳見績效考核方法）（季度、年度）各部門靜態(tài)會計報表及掌握的動態(tài)經(jīng)濟信息，全面、系統(tǒng)地對照預算指標及時總結預算執(zhí)行情況，計算差異；各部門對歸口的預算目標進行定期跟蹤、對產(chǎn)生預算偏差的原因，提出糾偏的建議和措施。重點分析上季存在問題改進執(zhí)行情況回顧、利潤預算、資金占用預算、費用預算等完成情況，比較差異，分析成因。形成預算差異分析報告。預算差異分析報告包括以下內(nèi)容：進度分析：累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點分析毛利和費用進度，為調(diào)整計劃和控制提供指導。業(yè)績分析：根據(jù)各部門預算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業(yè)績，為考核提供依據(jù)。分析建議：為各級領導
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