預(yù)算管理思路分析(編輯修改稿)
2025-07-22 04:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 專項(xiàng)分析會，處理部分預(yù)算偏差，相互交換經(jīng)驗(yàn)、信息，發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。公司每季度召開一次季度經(jīng)營會(公司級、體系級)，處理重大預(yù)算偏離或作出相應(yīng)的預(yù)算修改，對近期市場進(jìn)行預(yù)測，考察重大項(xiàng)目的執(zhí)行情況，調(diào)劑內(nèi)部資源。，完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。從而發(fā)揮項(xiàng)目管理作用。以便合理控制項(xiàng)目成本，并與收入配比。分析投入產(chǎn)出比和考核，從而體現(xiàn)效益原則。通過加強(qiáng)對項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防范項(xiàng)目管理中的差錯，提高資金使用效益。（詳見項(xiàng)目預(yù)決算制度），與各部門管理人員共同業(yè)務(wù)流程設(shè)計分析及編制業(yè)務(wù)流程圖，并標(biāo)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，并確認(rèn)控制點(diǎn)的內(nèi)部控制方法及手段，以及必要的管理報告系統(tǒng)；并將所有的內(nèi)部控制程序文件和流程圖匯總形成完整的內(nèi)部控制文件。并加強(qiáng)內(nèi)控的執(zhí)行力度，通過定期不定期的檢查，并納入績效考核。（詳見績效考核方法）（季度、年度）各部門靜態(tài)會計報表及掌握的動態(tài)經(jīng)濟(jì)信息，全面、系統(tǒng)地對照預(yù)算指標(biāo)及時總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，計算差異；各部門對歸口的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行定期跟蹤、對產(chǎn)生預(yù)算偏差的原因，提出糾偏的建議和措施。重點(diǎn)分析上季存在問題改進(jìn)執(zhí)行情況回顧、利潤預(yù)算、資金占用預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等完成情況，比較差異，分析成因。形成預(yù)算差異分析報告。預(yù)算差異分析報告包括以下內(nèi)容：進(jìn)度分析：累計計算并匯總各月完成預(yù)算情況，以收入預(yù)算完成進(jìn)度為起點(diǎn)分析毛利和費(fèi)用進(jìn)度，為調(diào)整計劃和控制提供指導(dǎo)。業(yè)績分析：根據(jù)各部門預(yù)算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業(yè)績，為考核提供依據(jù)。分析建議：為各級領(lǐng)導(dǎo)
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