某公司預(yù)算管理分析表(編輯修改稿)
2025-03-31 23:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、物業(yè)租賃費(fèi)：反映按 《 出租物業(yè)租金成本與自營(yíng)物業(yè)租金費(fèi)用分?jǐn)偡椒?》 的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算分?jǐn)偟木频隊(duì)I業(yè)租金，該項(xiàng)目為銷售費(fèi)用預(yù)算。 傭金：應(yīng)支付給訂房中心及旅行社的傭金， 2023年傭金在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入銷售費(fèi)用，不沖減收入。數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第六項(xiàng)酒店傭金成本預(yù)算。 三、三項(xiàng)費(fèi)用中部分存在異義的明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)說明： 廣告宣傳費(fèi)：僅指酒店在報(bào)紙、雜志、電視等媒體上做廣告宣傳及招商廣告的費(fèi)用，不包含酒店自行組織的其他營(yíng)銷費(fèi)用。數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第七項(xiàng)酒店廣告宣傳支出預(yù)算。 員工宿舍租金：反映酒店為員工租賃房屋支付的租金及物業(yè)管理費(fèi)，數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第十項(xiàng)的第 3小項(xiàng)酒店員工住宿費(fèi)用。 三、三項(xiàng)費(fèi)用中部分存在異義的明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)說明： 員工宿舍水電費(fèi)：反映酒店為員工宿舍承擔(dān)的水電費(fèi)，承擔(dān)的標(biāo)準(zhǔn)按員工手冊(cè)的規(guī)定辦法。數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第十項(xiàng)的第 4小項(xiàng)酒店員工住宿水電費(fèi)。 1簡(jiǎn)易修理費(fèi)：反映酒店辦公場(chǎng)所、設(shè)備及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)備的簡(jiǎn)易修理費(fèi)，單項(xiàng)金額一般不超過 1000元。 三、三項(xiàng)費(fèi)用中部分存在異義的明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)說明： 1服裝費(fèi)：反映員工工衣的攤銷額，數(shù)據(jù)為原有工衣未攤銷完部分及新購(gòu)置工衣的攤銷額，數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第十項(xiàng)的第 6小項(xiàng)員工工衣費(fèi)用支出。 1辦公費(fèi)：指各部門領(lǐng)用辦公用品及辦公雜費(fèi)，如郵遞費(fèi)、年檢工本費(fèi)等。 1物料消耗品：指西餐廳用餐料、環(huán)保油、前廳領(lǐng)用購(gòu)物袋、一次性紙杯等物料。 三、三項(xiàng)費(fèi)用中部分存在異義的明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)說明： 1營(yíng)銷推廣費(fèi)：指酒店自行開展的營(yíng)銷活動(dòng)的開支，包括對(duì)客戶贈(zèng)送的小支水也在本科目列示。數(shù)據(jù)來源于成本費(fèi)用預(yù)算表的第八項(xiàng)營(yíng)銷活動(dòng)支出預(yù)算。 1系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)：指酒店用財(cái)務(wù)系統(tǒng)、捷信達(dá)系統(tǒng)、會(huì)員系統(tǒng)等軟件的維護(hù)服務(wù)費(fèi)，數(shù)據(jù)來源于與所購(gòu)軟件合同對(duì)維護(hù)費(fèi)的約定。 三、三項(xiàng)費(fèi)用中部分存在異義的明細(xì)項(xiàng)目詳細(xì)說明： 1供曖費(fèi)：專用于北方地區(qū)酒店，按酒店的暖氣用量及政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算得出。 1稅金：包括合同印花稅、房產(chǎn)稅等不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金的稅。 1通訊電話費(fèi)：包括固定電話支出、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。 以上各項(xiàng)費(fèi)用一般由各相關(guān)職能部門根據(jù)各自在預(yù)算年度應(yīng)完成的任務(wù)來確定費(fèi)用基數(shù)，負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用預(yù)算編制和上報(bào)。其中與人力資源相關(guān)的費(fèi)用由人力資源部編制，酒店固定成本與財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部編制，廣告宣傳與營(yíng)銷費(fèi)用由銷售部和物業(yè)部編制，汽車費(fèi)用由辦公室或車輛使用部門編制，其他變動(dòng)費(fèi)用如差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等由各部門編制部門預(yù)算，預(yù)算工作小組匯總。 ?以上各項(xiàng)數(shù)據(jù)得出都必須有計(jì)算依據(jù)，其中工資、水電費(fèi)、通訊費(fèi)用、服裝費(fèi)、折舊費(fèi)、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)清潔費(fèi)、印刷費(fèi)、洗滌費(fèi)等都必須根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算編制附表計(jì)算得出，其他的數(shù)據(jù)也可自行編制工作底稿，并編寫編制說明。 三、收入預(yù)算表 ?反映本年度及預(yù)算年度收入情況，分為： ?客房收入 ?西餐收入 ?KTV收入 ?物業(yè)收入 三、收入預(yù)算表 ? 客房收入包括客房房租凈收入、迷你吧收入、會(huì)議室出租收入、客房電話收入、客房洗衣收入及客房其他收入。其中客房房租凈收入由前廳部、銷售部等部門分別不同房源確定入住房數(shù)、入住率、平均凈房?jī)r(jià)等指標(biāo)，根據(jù)以上指標(biāo)確定各類房源的客房?jī)舴孔馐杖?。?huì)議室出租收入由銷售部確定會(huì)議室平均出租價(jià)格、出租房數(shù)和出租率等指標(biāo)計(jì)算得出，迷你吧收入、客房電話收入、客房洗衣收入及客房其他收入由前廳部、銷售部根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)按客房?jī)舴孔馐杖氲囊欢ū嚷蚀_定。 三、收入預(yù)算表 ? 入住房數(shù)、入住率、平均凈房?jī)r(jià)等指標(biāo)需在對(duì)上兩年?duì)I業(yè)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，調(diào)查分析酒店自身和同檔次酒店在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及軟硬件方面的優(yōu)、劣勢(shì)，根據(jù)酒店所處的地理環(huán)境、位置、經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性、針對(duì) 2023年度市場(chǎng)的變化、本酒店的市場(chǎng)定位等情況來測(cè)算。 ? 特殊事項(xiàng)說明：客房房租凈收入為不含早餐券，含傭金的房租，客房電話收入為實(shí)收客人電話費(fèi)金額，客房其他收入中 VOD點(diǎn)播收入為實(shí)收客人點(diǎn)播費(fèi)收入。 三、收入預(yù)算表
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