某公司財務(wù)預(yù)算管理流程模型(編輯修改稿)
2025-01-27 17:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 現(xiàn)金流 …… 業(yè)務(wù)類指標 單位成本 …… 組織類指標 衡量目的： 報告期： 受約人姓名 /部門： 職位： 專業(yè)公司： 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人 1姓名 /部門： 職位： 發(fā)約人 2姓名 /部門： 職位： 簽名： （受約人） 簽名： （發(fā)約人） 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控 預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控包括業(yè)務(wù)流和資金流兩大方面 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 預(yù)算對業(yè)務(wù)流監(jiān)控 預(yù)算對資金流的監(jiān)控 新線投資 新線投資信息反饋、差異分析以及適度授權(quán)；建立合同臺帳 一般投資 投資信息反饋、差異分析以及預(yù)警制度；合理授權(quán) 日常經(jīng)營 信息反饋、差異分析、預(yù)警；合理信用政策 成本控制 信息反饋、差異分析、預(yù)警；有效作業(yè)；合理采購管理政策；決策透明；合理授權(quán)；借助內(nèi)審 重點費用 信息反饋、分析、預(yù)警；嚴格重點費用開支標準、范圍及管理程序；建立費用臺帳；合理授權(quán) 融資業(yè)務(wù) 信息反饋、差異分析、預(yù)警；最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)；資金占用成本最低 審批權(quán)限 預(yù)算執(zhí)行審批權(quán)限具體化、制度化 支出原則 經(jīng)濟、有效、產(chǎn)出最大化 內(nèi)部結(jié)算中心 確定最低資金余額；控制日常資金流量；銀行存款平均占用定額的執(zhí)行；日常資金運用考核 資金 監(jiān)控卡 對資金收付的原因、對象、數(shù)額、過程、授權(quán)等進行實時監(jiān)控 效益分析 設(shè)立信息反饋、分析、預(yù)警制度 授權(quán)控制 不經(jīng)合法授權(quán)，不能行權(quán)，“權(quán)責利”對等；不經(jīng)授權(quán)，不能執(zhí)行業(yè)務(wù) 注：內(nèi)部結(jié)算中心的設(shè)立規(guī)劃參見“資金與融資管理規(guī)劃”。 預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控（續(xù)） 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 示例：資金監(jiān)控卡 采購合同號： 數(shù)量：交貨期：合同總金額：合同項下資金支付情況：業(yè)務(wù)資金付款預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控卡付款/開 證時間 年 月 日付款/ 開證銀行主管財務(wù) 財務(wù)總部總經(jīng)理 總經(jīng)理副總經(jīng)理 總經(jīng)理 稽核員業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 業(yè)務(wù)部經(jīng)理 主管副總經(jīng)理尚可使用額度 USD RMB付款/開 證金額 USD RMB本期預(yù)算 USD RMB累計己付款 USD RMB支付原因及類別支付方式： 1. 直接 支付 2 . 開證 3. 其 它本合同付款次數(shù)：業(yè)務(wù)方式： 品名：供貨廠商： 預(yù)計付款時間： ? 預(yù)算分析：加強預(yù)算執(zhí)行情況的業(yè)務(wù)層面分析，通過差異分析落實責任，作為考核依據(jù)之一。 由全面預(yù)算管理委員會確定預(yù)算差異分析的對象、差異重要性標準及差異分析方法。 確定差異分析對象
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