某公司財務預算管理流程模型(編輯修改稿)
2025-01-27 17:37 本頁面
【文章內容簡介】 現(xiàn)金流 …… 業(yè)務類指標 單位成本 …… 組織類指標 衡量目的： 報告期： 受約人姓名 /部門： 職位： 專業(yè)公司： 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人 1姓名 /部門： 職位： 發(fā)約人 2姓名 /部門： 職位： 簽名： （受約人） 簽名： （發(fā)約人） 預算管理 — 具體工作（階段 I） 預算管理流程 預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控 預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控包括業(yè)務流和資金流兩大方面 預算管理 — 具體工作（階段 I） 預算管理流程 預算對業(yè)務流監(jiān)控 預算對資金流的監(jiān)控 新線投資 新線投資信息反饋、差異分析以及適度授權；建立合同臺帳 一般投資 投資信息反饋、差異分析以及預警制度；合理授權 日常經營 信息反饋、差異分析、預警；合理信用政策 成本控制 信息反饋、差異分析、預警；有效作業(yè)；合理采購管理政策；決策透明；合理授權；借助內審 重點費用 信息反饋、分析、預警；嚴格重點費用開支標準、范圍及管理程序；建立費用臺帳；合理授權 融資業(yè)務 信息反饋、差異分析、預警；最優(yōu)的資本結構；資金占用成本最低 審批權限 預算執(zhí)行審批權限具體化、制度化 支出原則 經濟、有效、產出最大化 內部結算中心 確定最低資金余額；控制日常資金流量；銀行存款平均占用定額的執(zhí)行；日常資金運用考核 資金 監(jiān)控卡 對資金收付的原因、對象、數(shù)額、過程、授權等進行實時監(jiān)控 效益分析 設立信息反饋、分析、預警制度 授權控制 不經合法授權，不能行權，“權責利”對等；不經授權，不能執(zhí)行業(yè)務 注：內部結算中心的設立規(guī)劃參見“資金與融資管理規(guī)劃”。 預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控（續(xù)） 預算管理 — 具體工作（階段 I） 預算管理流程 示例：資金監(jiān)控卡 采購合同號： 數(shù)量：交貨期：合同總金額：合同項下資金支付情況：業(yè)務資金付款預算執(zhí)行監(jiān)控卡付款/開 證時間 年 月 日付款/ 開證銀行主管財務 財務總部總經理 總經理副總經理 總經理 稽核員業(yè)務經辦人 業(yè)務部經理 主管副總經理尚可使用額度 USD RMB付款/開 證金額 USD RMB本期預算 USD RMB累計己付款 USD RMB支付原因及類別支付方式： 1. 直接 支付 2 . 開證 3. 其 它本合同付款次數(shù)：業(yè)務方式： 品名：供貨廠商： 預計付款時間： ? 預算分析：加強預算執(zhí)行情況的業(yè)務層面分析，通過差異分析落實責任，作為考核依據之一。 由全面預算管理委員會確定預算差異分析的對象、差異重要性標準及差異分析方法。 確定差異分析對象
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