財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-19 14:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的公司，財(cái)務(wù)人員遇到上述情況應(yīng)直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)。第五章 財(cái)務(wù)人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員及集團(tuán)公司委派到各公司分管財(cái)務(wù)的副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主辦會(huì)計(jì)，人事檔案必須調(diào)入集團(tuán)人力資源部集中管理，各公司聘用的財(cái)務(wù)人員的檔案必須調(diào)入本公司或下屬公司人事管理部門。相關(guān)人員聘用與離職必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。附：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗6下屬公司財(cái)務(wù)管理崗下屬公司委派財(cái)務(wù)主管管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管1下屬公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作規(guī)則第一條 總則： 依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的科學(xué)決策、現(xiàn)代管理的要求，為適應(yīng)股份有限公司運(yùn)行的需要，保證集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，作到開(kāi)源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管理的工作要求，特制定本預(yù)算計(jì)劃工作規(guī)則。第二條 實(shí)施原則： 依據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)擬定的總體目標(biāo)和集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子具體經(jīng)營(yíng)任務(wù)，由下而上，全面計(jì)劃，鼓勵(lì)創(chuàng)收，降低開(kāi)支，綜合平衡，匯編成整個(gè)集團(tuán)公司的年度預(yù)算計(jì)劃。第三條 實(shí)施范圍： 凡集團(tuán)公司所屬分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司的獨(dú)立核算單位和單獨(dú)核算部門等投資中心、利潤(rùn)中心，簡(jiǎn)稱項(xiàng)目公司，及其他成本中心、費(fèi)用中心，均屬本預(yù)算管理規(guī)則的適用范圍。第四條 工作程序： 一、由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部于每年11月中、下旬組織對(duì)項(xiàng)目公司等下一年財(cái)務(wù)預(yù)算編制的培訓(xùn)。以獨(dú)立核算單位為填報(bào)對(duì)象。項(xiàng)目公司（二級(jí)公司）如有再投資公司（三級(jí)公司），應(yīng)負(fù)責(zé)把再投資公司（三級(jí)公司）預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行合并匯總，然后一并上報(bào)集團(tuán)公司。項(xiàng)目公司每年12月20日之前上報(bào)次年全年預(yù)算計(jì)劃。如需要修訂、補(bǔ)充、調(diào)整，一般情況應(yīng)在二、三季度末依據(jù)實(shí)際情況，以及將會(huì)遇到的可能情況，申請(qǐng)調(diào)整全年預(yù)算計(jì)劃。項(xiàng)目公司上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，首先需要有文字的編制說(shuō)明，對(duì)成本、費(fèi)用上升幅度較大的項(xiàng)目需要說(shuō)明原因。在預(yù)算年度內(nèi)需要集團(tuán)公司、兄弟公司提供有關(guān)條件以及協(xié)助配合的，亦可在編制說(shuō)明中注明，以供集團(tuán)公司決策參考。由集團(tuán)公司投資管理部、財(cái)務(wù)部、資金管理中心依據(jù)上報(bào)的預(yù)算計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)審定之后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。審定結(jié)果于元月20日前完畢，最后由項(xiàng)目公司董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算效力：審定后的財(cái)務(wù)預(yù)算，是項(xiàng)目公司、投資中心、利潤(rùn)中心、等年終業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。各項(xiàng)目公司、投資中心、利潤(rùn)中心等應(yīng)按預(yù)算的各項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)收支。預(yù)算調(diào)整辦法：在不影響預(yù)算凈利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過(guò)一定程序調(diào)整審定后的預(yù)算項(xiàng)目；168。 超額完成預(yù)算利潤(rùn)指標(biāo)的，不得擅自超預(yù)算列支費(fèi)用，如遇特殊情況必須超額列支費(fèi)用的，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目公司董事會(huì)分管董事審批后方可執(zhí)行；168。 累計(jì)超額列支在一定幅度以上時(shí)，應(yīng)報(bào)項(xiàng)目公司董事會(huì)審批后方可列支，具體幅度酌情而定。168。 各預(yù)算單位可根據(jù)實(shí)際情況可分別于每年3季度末上報(bào)新的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)項(xiàng)目公司董事會(huì)（含分管董事）審定后為合法預(yù)算，方可調(diào)整實(shí)施。第五條 考核及獎(jiǎng)懲：由集團(tuán)公司投資管理部、財(cái)務(wù)部，資金管理中心依據(jù)實(shí)際決算資料，結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)、投資與產(chǎn)出比例、資產(chǎn)質(zhì)量、應(yīng)收款回籠率、以及市場(chǎng)開(kāi)拓、新品產(chǎn)出等項(xiàng)目，進(jìn)行期中檢查、期末考核，考核結(jié)果分別報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目公司董事會(huì)審批。未能按公司預(yù)算規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，影響公司財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，項(xiàng)目公司董事會(huì)將對(duì)項(xiàng)目公司及主要責(zé)任人做出嚴(yán)厲的處理；對(duì)于預(yù)算工作中執(zhí)行情況良好的項(xiàng)目公司及個(gè)人
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1