財務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財務(wù)知識分析規(guī)定(編輯修改稿)
2024-07-19 14:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)副總（財務(wù)總監(jiān)）的公司，財務(wù)人員遇到上述情況應(yīng)直接向集團公司財務(wù)部匯報。第五章 財務(wù)人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團公司財務(wù)人員及集團公司委派到各公司分管財務(wù)的副總（財務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)部經(jīng)理及主辦會計，人事檔案必須調(diào)入集團人力資源部集中管理，各公司聘用的財務(wù)人員的檔案必須調(diào)入本公司或下屬公司人事管理部門。相關(guān)人員聘用與離職必須報集團公司財務(wù)部備案。附：集團公司財務(wù)管理組織機構(gòu)圖集團公司財務(wù)管理組織機構(gòu)圖集團公司財務(wù)總監(jiān)集團公司財務(wù)部總經(jīng)理集團公司財務(wù)管理崗2集團公司財務(wù)管理崗5集團公司財務(wù)管理崗3集團公司財務(wù)管理崗7集團公司財務(wù)管理崗4集團公司財務(wù)管理崗1集團公司財務(wù)管理崗6下屬公司財務(wù)管理崗下屬公司委派財務(wù)主管管集團公司財務(wù)主管2集團公司財務(wù)主管1下屬公司負責(zé)財務(wù)副總（財務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會財務(wù)預(yù)算計劃工作規(guī)則第一條 總則： 依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的科學(xué)決策、現(xiàn)代管理的要求，為適應(yīng)股份有限公司運行的需要，保證集團公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，作到開源節(jié)流，實現(xiàn)集團化管理的工作要求，特制定本預(yù)算計劃工作規(guī)則。第二條 實施原則： 依據(jù)集團公司董事會擬定的總體目標和集團公司經(jīng)營班子具體經(jīng)營任務(wù)，由下而上，全面計劃，鼓勵創(chuàng)收，降低開支，綜合平衡，匯編成整個集團公司的年度預(yù)算計劃。第三條 實施范圍： 凡集團公司所屬分公司、派出機構(gòu)、全資子公司、控股公司的獨立核算單位和單獨核算部門等投資中心、利潤中心，簡稱項目公司，及其他成本中心、費用中心，均屬本預(yù)算管理規(guī)則的適用范圍。第四條 工作程序： 一、由集團公司財務(wù)部于每年11月中、下旬組織對項目公司等下一年財務(wù)預(yù)算編制的培訓(xùn)。以獨立核算單位為填報對象。項目公司（二級公司）如有再投資公司（三級公司），應(yīng)負責(zé)把再投資公司（三級公司）預(yù)算計劃進行合并匯總，然后一并上報集團公司。項目公司每年12月20日之前上報次年全年預(yù)算計劃。如需要修訂、補充、調(diào)整，一般情況應(yīng)在二、三季度末依據(jù)實際情況，以及將會遇到的可能情況，申請調(diào)整全年預(yù)算計劃。項目公司上報預(yù)算計劃，首先需要有文字的編制說明，對成本、費用上升幅度較大的項目需要說明原因。在預(yù)算年度內(nèi)需要集團公司、兄弟公司提供有關(guān)條件以及協(xié)助配合的，亦可在編制說明中注明，以供集團公司決策參考。由集團公司投資管理部、財務(wù)部、資金管理中心依據(jù)上報的預(yù)算計劃，結(jié)合項目公司經(jīng)營目標進行逐項審定之后，報分管領(lǐng)導(dǎo)核準。審定結(jié)果于元月20日前完畢，最后由項目公司董事會批準執(zhí)行。預(yù)算效力：審定后的財務(wù)預(yù)算，是項目公司、投資中心、利潤中心、等年終業(yè)績考核的重要依據(jù)。各項目公司、投資中心、利潤中心等應(yīng)按預(yù)算的各項目進行財務(wù)收支。預(yù)算調(diào)整辦法：在不影響預(yù)算凈利潤指標實現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過一定程序調(diào)整審定后的預(yù)算項目；168。 超額完成預(yù)算利潤指標的，不得擅自超預(yù)算列支費用，如遇特殊情況必須超額列支費用的，由預(yù)算單位提出申請，報項目公司董事會分管董事審批后方可執(zhí)行；168。 累計超額列支在一定幅度以上時，應(yīng)報項目公司董事會審批后方可列支，具體幅度酌情而定。168。 各預(yù)算單位可根據(jù)實際情況可分別于每年3季度末上報新的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)項目公司董事會（含分管董事）審定后為合法預(yù)算，方可調(diào)整實施。第五條 考核及獎懲：由集團公司投資管理部、財務(wù)部，資金管理中心依據(jù)實際決算資料，結(jié)合財務(wù)指標、投資與產(chǎn)出比例、資產(chǎn)質(zhì)量、應(yīng)收款回籠率、以及市場開拓、新品產(chǎn)出等項目，進行期中檢查、期末考核，考核結(jié)果分別報請集團公司領(lǐng)導(dǎo)和項目公司董事會審批。未能按公司預(yù)算規(guī)定進行財務(wù)收支，影響公司財務(wù)指標實現(xiàn)的，項目公司董事會將對項目公司及主要責(zé)任人做出嚴厲的處理；對于預(yù)算工作中執(zhí)行情況良好的項目公司及個人
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1