【文章內(nèi)容簡介】 報銷時必須填寫經(jīng)辦人，注明受款單位全稱、用途、金額、 報銷人等。（2）凡需預借現(xiàn)金，必須預先填寫借款單，經(jīng)上級經(jīng)理批準后向財務(wù)部借支，事后應(yīng)及時向財務(wù)部報銷，借支后報銷期限不得超出一周，特殊情況應(yīng)及時向財務(wù)說明。借款金額較大的（3000 元以上）需提前一天告知財務(wù)部。（3）報銷費用必須憑據(jù)，嚴禁白條報銷，報銷時需上一級主管簽字認可，并列出報銷明細，注明經(jīng)辦事由、報銷時間、 經(jīng)手人等，做到帳實相符、帳證相符。（4）商場扣款在報銷時必須附扣款明細。（注明各廠家發(fā)生費用金額）（5）除了員工差旅費、手機費及其它零星支出、以及必須采取現(xiàn)金支付的項目外，企業(yè)與其它單位的經(jīng)濟往來，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳或帳扣貨款結(jié)算。（6）差旅費報銷嚴格按照《因公出差旅費標準及報銷辦法》執(zhí)行，不得超標；業(yè)務(wù)人員出差借款由部門經(jīng)理批準，財務(wù)部審核，每次出差回來及時結(jié)清本次費用。（7）本條款解釋權(quán)在財務(wù)部，決定權(quán)在總經(jīng)理。３、出租車報銷因業(yè)公司務(wù)需要，我司業(yè)務(wù)同事可適當使用出租車。出租車使用及報銷規(guī)定15 / 41如下：.第一條：何種情況下使用出租車：(1) 急業(yè)務(wù)事宜(2) 時間緊、趕時間參加會議等集體活動(3) 有貨物或促銷品等物品急送(4) 上級主管許可(5) 公司集體活動較晚（晚 10 點后）第二條：使用后如何報銷？(1) 出租車票背面須注明時間、起止地點、事由。(2) 主管級同事負責報銷，業(yè)務(wù)員不可直接報銷，可由主管先墊付后公司報銷。(3) 每月初報銷上月車費，逾期不報。第三條：使用出租車注意事項：(1) 嚴禁私事公報(2) 濫用出租車(3) 虛假報銷４、商場費用 報銷第一條：商場費用分類及報銷A:正常（有發(fā)票）費用：各業(yè)務(wù)同事在商場對賬前應(yīng)搞清楚對應(yīng)的扣款是否正常。對帳后一周內(nèi)填寫商場費用報銷單。16 / 41B:沖差費用：各商場對賬前應(yīng)搞清楚對應(yīng)的沖差是否正常。對帳后及時一周內(nèi)填寫商場沖差報銷單。和商場費用報銷單一起報銷。C:商場促銷費用（無發(fā)票）：商場銷量提成需在摘要中注明：品種、數(shù)量、提成比例、人員、職務(wù)、電話。客情費用需在摘要中注明：事由、人員、職務(wù)、電話。第二條：按規(guī)定的審批程序：（1）、帳扣費用報銷報銷人整理報銷單據(jù)并填寫“商場費用報銷單”→ 主管、部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部會計處（2）、現(xiàn)金費用報銷報銷人整理報銷單據(jù)并填寫“商場費用報銷單”→ 主管、部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部出納處→財務(wù)部會計處第三條：報銷時間規(guī)定商場費用至產(chǎn)生之日起報銷時間不得超過 7 天。 第四條：備案制度未在規(guī)定時間內(nèi)報銷的和商場帳扣促銷費未按時扣的需在財務(wù)部備案。未備案者逾期一律不予報銷，損失自行負責。５、借款及報銷 管理制度（1）、借款A. 借款程序17 / 41? 借款人到財務(wù)部領(lǐng)取“借（領(lǐng)）款申請單”? 借款人必須將借款時間、用途、金額填寫清楚? 借款人必須在申請人欄目親自簽名? 借款人必須到主管、經(jīng)理、總經(jīng)理處簽字? 借款人到出納處憑有效的“借（領(lǐng)）款申請單” 領(lǐng)款。B. 報銷 或還款時間規(guī)定a. 商場費用借款 報銷時間 ：? 商場帳扣費用，無須借款，對帳前須查清費用明細，到款后 3 天內(nèi)必須進行報銷。? 需要預先繳納的商場費用，款到帳后 3 天內(nèi)必須進行報銷。b. 差旅費報銷時間：出差人在回公司后的 5 天內(nèi)必須辦理完報銷手續(xù)（以回程交通票據(jù)時間為準）。（2）、報銷管理A. 報銷時間費用報銷：每周星期一至周五上午為費用報銷日。B. 報銷單 據(jù)的粘貼和填寫? 借款人員報銷必須按“商場費用報銷單”、“費用報銷單” 的詳細項目填寫并按規(guī)定方式粘貼票據(jù)。所有報銷費用都必須有正規(guī)票據(jù)，并在報銷單上注明單據(jù)數(shù)量，如果本次報銷的費用總額中有不規(guī)范的票據(jù)（白條、收據(jù)），則應(yīng)單獨填寫。? 報銷費用原則上不允許白條報帳，如果因特殊原因發(fā)生的特殊費用（白條）18 / 41需單獨填寫“費用報銷單 ”，并在 報銷單上填寫詳細情況說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方能報銷。? 白條填寫要求： ? 商場客情費用需在摘要中注明：事由、人員、職務(wù)、電話。? 商場銷量提成需在摘要中注明：品種、數(shù)量、提成比例、人員、職務(wù)、電話。 批程序：? 領(lǐng)取“商 場費用報銷單 ”、“費用報銷單”? 填寫費用報銷單? 由財務(wù)人員核實票據(jù)、費用? 由上級主管、經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審核? 到出納處報銷。（3）、差旅費管理辦法A. 因公出差到主城九區(qū)以外，按實際發(fā)生的 費用報銷B. 外埠（主城九區(qū)以外）出差每天補貼十元，需正規(guī)票據(jù)報銷。在報銷單單列一項出差補貼。（4）、業(yè)務(wù)招待費用的管理A. 業(yè)務(wù)招待費用使用原則：業(yè)務(wù)招待費用開支本著“必需、合理、 節(jié)約”的原則，事先必須經(jīng)上級主管同意。B. 業(yè)務(wù) 招待費的定義業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要發(fā)生的各種宴請及招待用餐、煙、19 / 41酒、及其它娛樂性消費、禮品禮金、酬金、慰問費、傭金等各種名目的公關(guān)費用。C. 業(yè)務(wù) 招待費報銷業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)在“費用報銷” 單摘要中注明招待事由、具體人 員、時間、地點。其他公司各部門在進行各項經(jīng)濟活動時，應(yīng)拒收作廢發(fā)票、假發(fā)票和未加蓋單位公章的發(fā)票。如果在報銷過程中被會計審核發(fā)現(xiàn)一律拒絕報銷。印鑒使用和管理公司有關(guān)印鑒應(yīng)妥善保管。財務(wù)專用章由會計經(jīng)理助理保管，發(fā)票、支票簿由出納保管，公司負責人私人印鑒應(yīng)由本人保管，使用時由公司負責人審核簽章或在授權(quán)范圍內(nèi)由被授權(quán)人簽章并作適當記錄。８、現(xiàn)金的核算為了系統(tǒng)反映公司現(xiàn)金收支情況，加強現(xiàn)金管理與核算，應(yīng)當設(shè)置“ 現(xiàn)金日記帳”，出納應(yīng)根據(jù)會計編制的收付款憑證序時登記現(xiàn)金日記帳，并做到“日清日結(jié)， 賬款相符”。隨時向總經(jīng)理匯報。月終，現(xiàn)金日 記賬余額、總賬余額、庫存現(xiàn)金余額應(yīng)核對相符。二、銀行存款管理制度銀行存款是公司存入銀行的各種款項，屬貨幣資金的主要形式，公司收支的一切款項，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外，均應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。１、轉(zhuǎn)賬支票的使用? 申請：公司職工需要領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)先填寫“轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用申請單” ，由總20 / 41經(jīng)理核準?！躅I(lǐng)用：申請 人領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時，需要在 “轉(zhuǎn)賬支票”存根處及“轉(zhuǎn)賬支票登記簿”上簽字，方可領(lǐng)取。會計人員要 嚴格把關(guān)，日期、金額、用途應(yīng)逐項在“轉(zhuǎn)賬支票上 ”填妥。? 報賬：轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)后，有效期為 10 天，申請人應(yīng)及時報賬。實際支出金額（發(fā)票金額）應(yīng)當與轉(zhuǎn)賬支票所填金額一致。２、公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可同時采用《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的其他結(jié)算方式，如匯兌、銀行匯票等。３、銀行存款的核算為了全面反映銀行存款的增減變動及結(jié)存情況，公司應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬” ，印鑒與空白支票分管。出納根據(jù)經(jīng)審核 過的收付款憑證，按順序登記賬，每月終了，結(jié) 出余額，并定期與“銀行對賬單”核對，如有未達賬項，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 進行調(diào)節(jié) ，并將“銀行對賬單” 與“ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表”復印件報送總經(jīng)理備查。三、應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款是在公司提供服務(wù)過程中，應(yīng)向客戶收取的款項，發(fā)生在應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)以后，有關(guān)部門應(yīng)當采取適應(yīng)措施及時收回款項，避免壞賬的產(chǎn)生。年末時，公司應(yīng)按照應(yīng)收賬款余額的 3％－5％的比例計提壞賬準備。四、固定資產(chǎn)管理制度１、管理：公司涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)均應(yīng)當辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)登記簿，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，進行分類核算，由會計經(jīng)理助理保管、負責，并在使用中定期檢查。21 / 41２、使用：公司員工要愛護公司財產(chǎn)，妥善保管、使用、并積極配合公司固定資產(chǎn)的定期檢查。３、折舊：根據(jù)經(jīng)審核過的固定資產(chǎn)原值、預計使用年限和固定資產(chǎn)凈殘值，采用平均年限法計提折舊。４、盤點盈虧 ：公司每年對固定資產(chǎn)至少實地盤點清查一次，保證其核算的真實性和使用情況，發(fā)生盤點盈虧后，在“待處理 財產(chǎn)損益”賬戶中核算，經(jīng)批準后，記入“營業(yè)外收入或支出” 賬戶。五、辦公用品管理制度　　 管理范圍：凡由公司購入的商品及物品應(yīng)執(zhí)行本管理制度。　　 出入庫手續(xù)：凡公司購入的商品必須附有商品出入庫單，方可入 庫報賬。商品入庫單一式三份由經(jīng)辦人填寫，經(jīng)保管人核 對無誤簽字后并經(jīng)會計人員簽字后生效。三方各執(zhí)一份。出庫 商品需由經(jīng)辦人填寫出庫單，到會計部 門辦理出庫手續(xù)，交保管員簽字、提貨。出庫單三方各執(zhí)一份。六、合同、文件管理制度? 會計部門應(yīng)及時將公司經(jīng)營過程當中形成的所有合同和文件分類整理歸檔案，并妥善保管，以備需用時查閱。? 會計部門應(yīng)及時了解國家在稅收等各方面的最新政策并向公司負責人匯報。七、財務(wù)報告制度? 財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量量及附表。資產(chǎn)負債表、損益表按月編制。次月初報稅務(wù)及上報公司總經(jīng)理，每季度上報董事會。資產(chǎn)負債22 / 41表、損益表、現(xiàn)金流量表及附表每年向工商稅務(wù)申報，并上報董事會。? 定期（每半年）向公司管理部門提供有關(guān)項目設(shè)計開發(fā)及日常管理活動的財務(wù)報告。? 此制度解釋權(quán)歸公司會計部。第九章 人事工作制度第一章 總則為規(guī)范公司勞動人事管理，明確人事管理工作的各項職責，使部門之間業(yè)務(wù)流程標準化，特制定本流程。第二章 招聘因工作人員變動或減少，經(jīng)相關(guān)部門提出人員新增需求，人事部計劃及聯(lián)系招聘場地與招聘時間，然后將招騁計劃匯報給總經(jīng)理予以確認。批復之后，由人事部與用人部主管前往招騁場地招騁所需人員。第三章 面試招騁會所收集資料，由人事部的同事交給相關(guān)部門經(jīng)理查看