【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 報(bào)銷時(shí)必須填寫經(jīng)辦人，注明受款單位全稱、用途、金額、 報(bào)銷人等。（2）凡需預(yù)借現(xiàn)金，必須預(yù)先填寫借款單，經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部借支，事后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)銷，借支后報(bào)銷期限不得超出一周，特殊情況應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)說明。借款金額較大的（3000 元以上）需提前一天告知財(cái)務(wù)部。（3）報(bào)銷費(fèi)用必須憑據(jù)，嚴(yán)禁白條報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需上一級(jí)主管簽字認(rèn)可，并列出報(bào)銷明細(xì)，注明經(jīng)辦事由、報(bào)銷時(shí)間、 經(jīng)手人等，做到帳實(shí)相符、帳證相符。（4）商場(chǎng)扣款在報(bào)銷時(shí)必須附扣款明細(xì)。（注明各廠家發(fā)生費(fèi)用金額）（5）除了員工差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)及其它零星支出、以及必須采取現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外，企業(yè)與其它單位的經(jīng)濟(jì)往來，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳或帳扣貨款結(jié)算。（6）差旅費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格按照《因公出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷辦法》執(zhí)行，不得超標(biāo)；業(yè)務(wù)人員出差借款由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核，每次出差回來及時(shí)結(jié)清本次費(fèi)用。（7）本條款解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部，決定權(quán)在總經(jīng)理。３、出租車報(bào)銷因業(yè)公司務(wù)需要，我司業(yè)務(wù)同事可適當(dāng)使用出租車。出租車使用及報(bào)銷規(guī)定15 / 41如下：.第一條：何種情況下使用出租車：(1) 急業(yè)務(wù)事宜(2) 時(shí)間緊、趕時(shí)間參加會(huì)議等集體活動(dòng)(3) 有貨物或促銷品等物品急送(4) 上級(jí)主管許可(5) 公司集體活動(dòng)較晚（晚 10 點(diǎn)后）第二條：使用后如何報(bào)銷？(1) 出租車票背面須注明時(shí)間、起止地點(diǎn)、事由。(2) 主管級(jí)同事負(fù)責(zé)報(bào)銷，業(yè)務(wù)員不可直接報(bào)銷，可由主管先墊付后公司報(bào)銷。(3) 每月初報(bào)銷上月車費(fèi)，逾期不報(bào)。第三條：使用出租車注意事項(xiàng)：(1) 嚴(yán)禁私事公報(bào)(2) 濫用出租車(3) 虛假報(bào)銷４、商場(chǎng)費(fèi)用 報(bào)銷第一條：商場(chǎng)費(fèi)用分類及報(bào)銷A:正常（有發(fā)票）費(fèi)用：各業(yè)務(wù)同事在商場(chǎng)對(duì)賬前應(yīng)搞清楚對(duì)應(yīng)的扣款是否正常。對(duì)帳后一周內(nèi)填寫商場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單。16 / 41B:沖差費(fèi)用：各商場(chǎng)對(duì)賬前應(yīng)搞清楚對(duì)應(yīng)的沖差是否正常。對(duì)帳后及時(shí)一周內(nèi)填寫商場(chǎng)沖差報(bào)銷單。和商場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單一起報(bào)銷。C:商場(chǎng)促銷費(fèi)用（無發(fā)票）：商場(chǎng)銷量提成需在摘要中注明：品種、數(shù)量、提成比例、人員、職務(wù)、電話。客情費(fèi)用需在摘要中注明：事由、人員、職務(wù)、電話。第二條：按規(guī)定的審批程序：（1）、帳扣費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫“商場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單”→ 主管、部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處（2）、現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫“商場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單”→ 主管、部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部出納處→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處第三條：報(bào)銷時(shí)間規(guī)定商場(chǎng)費(fèi)用至產(chǎn)生之日起報(bào)銷時(shí)間不得超過 7 天。 第四條：備案制度未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的和商場(chǎng)帳扣促銷費(fèi)未按時(shí)扣的需在財(cái)務(wù)部備案。未備案者逾期一律不予報(bào)銷，損失自行負(fù)責(zé)。５、借款及報(bào)銷 管理制度（1）、借款A(yù). 借款程序17 / 41? 借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借（領(lǐng)）款申請(qǐng)單”? 借款人必須將借款時(shí)間、用途、金額填寫清楚? 借款人必須在申請(qǐng)人欄目親自簽名? 借款人必須到主管、經(jīng)理、總經(jīng)理處簽字? 借款人到出納處憑有效的“借（領(lǐng)）款申請(qǐng)單” 領(lǐng)款。B. 報(bào)銷 或還款時(shí)間規(guī)定a. 商場(chǎng)費(fèi)用借款 報(bào)銷時(shí)間 ：? 商場(chǎng)帳扣費(fèi)用，無須借款，對(duì)帳前須查清費(fèi)用明細(xì)，到款后 3 天內(nèi)必須進(jìn)行報(bào)銷。? 需要預(yù)先繳納的商場(chǎng)費(fèi)用，款到帳后 3 天內(nèi)必須進(jìn)行報(bào)銷。b. 差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間：出差人在回公司后的 5 天內(nèi)必須辦理完報(bào)銷手續(xù)（以回程交通票據(jù)時(shí)間為準(zhǔn)）。（2）、報(bào)銷管理A. 報(bào)銷時(shí)間費(fèi)用報(bào)銷：每周星期一至周五上午為費(fèi)用報(bào)銷日。B. 報(bào)銷單 據(jù)的粘貼和填寫? 借款人員報(bào)銷必須按“商場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷單” 的詳細(xì)項(xiàng)目填寫并按規(guī)定方式粘貼票據(jù)。所有報(bào)銷費(fèi)用都必須有正規(guī)票據(jù)，并在報(bào)銷單上注明單據(jù)數(shù)量，如果本次報(bào)銷的費(fèi)用總額中有不規(guī)范的票據(jù)（白條、收據(jù)），則應(yīng)單獨(dú)填寫。? 報(bào)銷費(fèi)用原則上不允許白條報(bào)帳，如果因特殊原因發(fā)生的特殊費(fèi)用（白條）18 / 41需單獨(dú)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單 ”，并在 報(bào)銷單上填寫詳細(xì)情況說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方能報(bào)銷。? 白條填寫要求： ? 商場(chǎng)客情費(fèi)用需在摘要中注明：事由、人員、職務(wù)、電話。? 商場(chǎng)銷量提成需在摘要中注明：品種、數(shù)量、提成比例、人員、職務(wù)、電話。 批程序：? 領(lǐng)取“商 場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單 ”、“費(fèi)用報(bào)銷單”? 填寫費(fèi)用報(bào)銷單? 由財(cái)務(wù)人員核實(shí)票據(jù)、費(fèi)用? 由上級(jí)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審核? 到出納處報(bào)銷。（3）、差旅費(fèi)管理辦法A. 因公出差到主城九區(qū)以外，按實(shí)際發(fā)生的 費(fèi)用報(bào)銷B. 外埠（主城九區(qū)以外）出差每天補(bǔ)貼十元，需正規(guī)票據(jù)報(bào)銷。在報(bào)銷單單列一項(xiàng)出差補(bǔ)貼。（4）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的管理A. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用使用原則：業(yè)務(wù)招待費(fèi)用開支本著“必需、合理、 節(jié)約”的原則，事先必須經(jīng)上級(jí)主管同意。B. 業(yè)務(wù) 招待費(fèi)的定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要發(fā)生的各種宴請(qǐng)及招待用餐、煙、19 / 41酒、及其它娛樂性消費(fèi)、禮品禮金、酬金、慰問費(fèi)、傭金等各種名目的公關(guān)費(fèi)用。C. 業(yè)務(wù) 招待費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷” 單摘要中注明招待事由、具體人 員、時(shí)間、地點(diǎn)。其他公司各部門在進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)拒收作廢發(fā)票、假發(fā)票和未加蓋單位公章的發(fā)票。如果在報(bào)銷過程中被會(huì)計(jì)審核發(fā)現(xiàn)一律拒絕報(bào)銷。印鑒使用和管理公司有關(guān)印鑒應(yīng)妥善保管。財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)經(jīng)理助理保管，發(fā)票、支票簿由出納保管，公司負(fù)責(zé)人私人印鑒應(yīng)由本人保管，使用時(shí)由公司負(fù)責(zé)人審核簽章或在授權(quán)范圍內(nèi)由被授權(quán)人簽章并作適當(dāng)記錄。８、現(xiàn)金的核算為了系統(tǒng)反映公司現(xiàn)金收支情況，加強(qiáng)現(xiàn)金管理與核算，應(yīng)當(dāng)設(shè)置“ 現(xiàn)金日記帳”，出納應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)編制的收付款憑證序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，并做到“日清日結(jié)， 賬款相符”。隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。月終，現(xiàn)金日 記賬余額、總賬余額、庫存現(xiàn)金余額應(yīng)核對(duì)相符。二、銀行存款管理制度銀行存款是公司存入銀行的各種款項(xiàng)，屬貨幣資金的主要形式，公司收支的一切款項(xiàng)，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外，均應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。１、轉(zhuǎn)賬支票的使用? 申請(qǐng)：公司職工需要領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，應(yīng)先填寫“轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用申請(qǐng)單” ，由總20 / 41經(jīng)理核準(zhǔn)?！躅I(lǐng)用：申請(qǐng) 人領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，需要在 “轉(zhuǎn)賬支票”存根處及“轉(zhuǎn)賬支票登記簿”上簽字，方可領(lǐng)取。會(huì)計(jì)人員要 嚴(yán)格把關(guān)，日期、金額、用途應(yīng)逐項(xiàng)在“轉(zhuǎn)賬支票上 ”填妥。? 報(bào)賬：轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)后，有效期為 10 天，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。實(shí)際支出金額（發(fā)票金額）應(yīng)當(dāng)與轉(zhuǎn)賬支票所填金額一致。２、公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可同時(shí)采用《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的其他結(jié)算方式，如匯兌、銀行匯票等。３、銀行存款的核算為了全面反映銀行存款的增減變動(dòng)及結(jié)存情況，公司應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬” ，印鑒與空白支票分管。出納根據(jù)經(jīng)審核 過的收付款憑證，按順序登記賬，每月終了，結(jié) 出余額，并定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 進(jìn)行調(diào)節(jié) ，并將“銀行對(duì)賬單” 與“ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表”復(fù)印件報(bào)送總經(jīng)理備查。三、應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款是在公司提供服務(wù)過程中，應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)，發(fā)生在應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)以后，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取適應(yīng)措施及時(shí)收回款項(xiàng)，避免壞賬的產(chǎn)生。年末時(shí)，公司應(yīng)按照應(yīng)收賬款余額的 3％－5％的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。四、固定資產(chǎn)管理制度１、管理：公司涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)均應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)登記簿，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，進(jìn)行分類核算，由會(huì)計(jì)經(jīng)理助理保管、負(fù)責(zé)，并在使用中定期檢查。21 / 41２、使用：公司員工要愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，妥善保管、使用、并積極配合公司固定資產(chǎn)的定期檢查。３、折舊：根據(jù)經(jīng)審核過的固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)使用年限和固定資產(chǎn)凈殘值，采用平均年限法計(jì)提折舊。４、盤點(diǎn)盈虧 ：公司每年對(duì)固定資產(chǎn)至少實(shí)地盤點(diǎn)清查一次，保證其核算的真實(shí)性和使用情況，發(fā)生盤點(diǎn)盈虧后，在“待處理 財(cái)產(chǎn)損益”賬戶中核算，經(jīng)批準(zhǔn)后，記入“營(yíng)業(yè)外收入或支出” 賬戶。五、辦公用品管理制度　　 管理范圍：凡由公司購(gòu)入的商品及物品應(yīng)執(zhí)行本管理制度?！　?出入庫手續(xù)：凡公司購(gòu)入的商品必須附有商品出入庫單，方可入 庫報(bào)賬。商品入庫單一式三份由經(jīng)辦人填寫，經(jīng)保管人核 對(duì)無誤簽字后并經(jīng)會(huì)計(jì)人員簽字后生效。三方各執(zhí)一份。出庫 商品需由經(jīng)辦人填寫出庫單，到會(huì)計(jì)部 門辦理出庫手續(xù)，交保管員簽字、提貨。出庫單三方各執(zhí)一份。六、合同、文件管理制度? 會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將公司經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中形成的所有合同和文件分類整理歸檔案，并妥善保管，以備需用時(shí)查閱。? 會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)了解國(guó)家在稅收等各方面的最新政策并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。七、財(cái)務(wù)報(bào)告制度? 財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量量及附表。資產(chǎn)負(fù)債表、損益表按月編制。次月初報(bào)稅務(wù)及上報(bào)公司總經(jīng)理，每季度上報(bào)董事會(huì)。資產(chǎn)負(fù)債22 / 41表、損益表、現(xiàn)金流量表及附表每年向工商稅務(wù)申報(bào)，并上報(bào)董事會(huì)。? 定期（每半年）向公司管理部門提供有關(guān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)開發(fā)及日常管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)報(bào)告。? 此制度解釋權(quán)歸公司會(huì)計(jì)部。第九章 人事工作制度第一章 總則為規(guī)范公司勞動(dòng)人事管理，明確人事管理工作的各項(xiàng)職責(zé)，使部門之間業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本流程。第二章 招聘因工作人員變動(dòng)或減少，經(jīng)相關(guān)部門提出人員新增需求，人事部計(jì)劃及聯(lián)系招聘場(chǎng)地與招聘時(shí)間，然后將招騁計(jì)劃匯報(bào)給總經(jīng)理予以確認(rèn)。批復(fù)之后，由人事部與用人部主管前往招騁場(chǎng)地招騁所需人員。第三章 面試招騁會(huì)所收集資料，由人事部的同事交給相關(guān)部門經(jīng)理查看