公司內(nèi)部審計反饋(編輯修改稿)
2025-07-15 20:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 報表中的原材料庫存金額與倉庫實際庫存金額存在差異截止2016年2月 單位：LE（埃鎊）月份財務(wù)賬面額倉庫賬面金額倉庫與財務(wù)差異2016年1月1,026,1,025,2016年2月1,040,1,040,截至2016年4月財務(wù)賬面跟倉庫已對準(zhǔn)二、財務(wù)收支方面部分銀行扣費無銀行單據(jù)，以銀行對賬單數(shù)字入賬；取得的銀行扣費單據(jù)無銀行蓋章員工缺勤工資核算存在不規(guī)范1）抽查2015年6月的工資表，員工請假缺勤扣減工資的計算依據(jù)不明。 2）抽查2016年1月的工資表，員工缺勤扣減工資按“基本工資+浮動工資+補貼”/30天*缺勤天數(shù)”計算，但恒石埃及《員工手冊》中明確規(guī)定：員工請事假，按照“基本工資*事假天數(shù)/30天”進行扣除，事假期間取消所有福利性補貼”，實際操作與制度不符。車間組長就餐補貼發(fā)放與公司規(guī)定不符抽查2016年2月工資表，對車間組長的就餐補貼按行政人員的標(biāo)準(zhǔn)(10埃磅/天)發(fā)放，公司規(guī)定為應(yīng)按車間工人的就餐補貼標(biāo)準(zhǔn)（7埃磅/天）發(fā)放。三、固定資產(chǎn)管理設(shè)備臺賬不完整 1）行政用固定資產(chǎn)未建立設(shè)備臺賬 2）車間用固定資產(chǎn)設(shè)備臺賬不完整未建立固定資產(chǎn)定期盤點機制，無盤點記錄四、存貨管理方面沒有建立規(guī)范的原材料明細分類賬
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