某咨詢公司-全面預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-07-12 09:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 附圖。 第二十四條 預(yù)算編制職責 （一）母公司各部門預(yù)算編制職責如下表： 部門 主要預(yù)算工作 總經(jīng)理辦公室 行政管理部 信息資源部 人力資源部 計劃財務(wù)部 預(yù)算合同部 開發(fā)部 工程管理部 材料設(shè)備部 資金管理中心 項目子公司 非人員成本管理費用預(yù)算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人員工資預(yù)算 ● 人員培訓(xùn)費預(yù)算 ● 人員招聘費用預(yù)算 ● 租賃收入預(yù)算 ● ● 租賃成本費用預(yù)算 ● ● 勞務(wù)費收入預(yù)算 ● 資金使用費收入預(yù)算 ● 短期投資預(yù)算 ● 長期股權(quán)投資預(yù)算 ● 子公司資金需求計劃 ● 長期債權(quán)投資預(yù)算 ● XXX 公司全面預(yù)算管理辦法 7 固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)折舊及維護保管費預(yù)算 ● 現(xiàn)金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 長期資金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 預(yù)計利潤表 ● 預(yù)計資產(chǎn)負債表 ● ■：表示輔助編制單位 ●：表示主要編制單位 說明： 所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制 租賃收入、租賃成本費用預(yù)算中： A 廣場的出租收入和成本費用預(yù)算由計劃財務(wù)部根據(jù)公司利潤目標、歷史數(shù)據(jù)及銀達物業(yè)公司提供的市場情況預(yù)測和租物使用狀況等資料編制。 公司自用樓宇部分出租業(yè)務(wù)的收入、成本費用預(yù)算由行政管理部編制。 長期債權(quán)投資預(yù)算由資金管理中心根據(jù)各子公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求計劃和母公司的融資能力編制。 資金使用費收入由資金管理中心 根據(jù)長期債權(quán)投資預(yù)算和資金使用費率編制。 短期投資預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算中資金短期溢余編制。 長期股權(quán)投資預(yù)算由總經(jīng)辦輔助財務(wù)部共同編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算由行政管理部根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)購置計劃匯總編制，并分部門填列． 固定資產(chǎn)折舊費用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計將購置的固定資產(chǎn)的折舊費。 固定資產(chǎn)維修、保管費預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計劃、市場價格等資料分析編制，并分部門 填列。 金預(yù)算、長期資金預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算編制。 XXX 公司全面預(yù)算管理辦法 8 現(xiàn)金預(yù)算特指一個預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運用及籌資費用 長期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運用及籌資費用預(yù)算． 預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表由財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算綜合編制。 各部門編制的除人員成本以外的管理費用預(yù)算分費用項目詳細填列。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費、固定資產(chǎn)維修費、保養(yǎng)費及固定資產(chǎn)購置費，這三項費用的預(yù)算由行政管理部匯總編制。 （二）項 目子公司各部門預(yù)算編制職責如下表： 部門 主要預(yù)算工作 總經(jīng)理辦公室 行政管理部 信息資源部 人力資源部 計劃財務(wù)部 預(yù)算合同部 開發(fā)部 工程管理部 材料設(shè)備部 東灣顧問公司 非人員成本管理費用預(yù)算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人員工資預(yù)算 ● 人員培訓(xùn)費預(yù)算 ● 人員招聘費用預(yù)算 ● 銷售收入預(yù)算 ● 銷售費用預(yù)算 ● 開發(fā)成本費用預(yù)算 ● 開發(fā)項目稅費預(yù)算 ● 存貨預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ● 固定資產(chǎn)折舊及維護保管費預(yù)算 ● 資金需求計劃 ● XXX 公司全面預(yù)算管理辦法 9 現(xiàn)金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 長期資金預(yù)算（包括財務(wù)費用預(yù)算） ● 預(yù)計利潤表 ● 預(yù)計資產(chǎn)負債表 ● ■：表示輔助編制單位 ●：表示主要編制單位 說明： 所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制 銷售收入、銷 售費用預(yù)算由東灣顧問公司編制。 開發(fā)成本費用預(yù)算由預(yù)算合同部為主要編制單位，開發(fā)部、工程管理部、材料采購部及東灣顧問公司等單位配合其工作。預(yù)算合同部負責根據(jù)工程進度將開發(fā)成本費用分解到預(yù)算期，交財務(wù)部編制其他預(yù)算。 開發(fā)項目稅費預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算、開發(fā)進度計劃、開發(fā)成本費用預(yù)算等編制。 項目竣工前存貨預(yù)算由預(yù)算合同部編制。竣工后未銷售產(chǎn)成品（尾房、出租開發(fā)產(chǎn)品及不可銷售之配套建筑、配套設(shè)施等）預(yù)算根據(jù)東灣顧問公司銷售預(yù)測及工程項目造價預(yù)算分析編制。 資金需求計劃由預(yù)算合同部及財務(wù)部門共 同編制。預(yù)算合同部根據(jù)項目預(yù)算制定項目資金總需求計劃，并按照工程進度分解到各預(yù)算期，報財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此
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