【文章內容簡介】 等，并要錄入“日利率” 。：按用戶實際情況輸入，科目預算主要用于幫助用戶建立預算管理體制，通過設置科目預算值后，提供事前監(jiān)控的手段，當在錄入憑證時，設置的科目數據超過科目預算值或低于預算值時，系統將提供不檢查、警告、禁止使用三種方式給用戶進行處理。點擊“科目預算” ，錄入每月的預算數。注意：本功能可對有核算項目的科目按核算項目分別進行預算。：操作方法：點擊“核算項目” ，再點擊“增加核算項目類別” ，選擇所需核算項目類別。核算項目是本軟件設置的一些特殊的項目資料，運用面非常廣泛。與會計科目連用其功能類似明細科目，但彌補了明細會計科目設置過多不利運行等缺陷，并能夠重復使用下掛到各個科目下。案例：增設， 工商銀行（不核算外幣） ； 建設銀行（核算美元） ； 中國銀行（核算港幣） 。案例分析：本案例有外幣業(yè)務，所以在錄入會計科目時，在“外幣核算”一欄選擇計價幣別。有外幣核算的會計科目都必須在月末調匯，如果用戶需要使用 K/3 系統提供的“自動調匯”功能則必須在“期末調匯”欄打勾，否則只能手工錄入憑證。案例：短期投資要核算美元，期末調匯。案例：應收賬款和應付賬款要按往來單位進行核算。案例分析：應收賬款科目可以直接掛核算項目“客戶” （不設明細科目而設核算項目，是因為核算項目可以無限制的設置，沒有限制，如要新增客戶，只要在核算項目中增加，與之相連的會計科目就能取到，明細下級科目在數量上有所限制，且靈活性差） 。應付賬款科目下掛核算項目“供應商” 。注意：如果用戶使用了 K/3 系統的“應收、應付管理系統” ，在這里也可以不掛核算項目，將應收、應付賬款作為總賬科目，具體明細賬可以在“應收、應付系統”中找到，如果不用“應收、應付系統” ，則一定要下掛核算項目。本案例為使用“應收、應付系統” ，所以在科目設置時，沒有選擇“往來業(yè)務核算” ，因為25 / 76在“應收、應付系統”中有“業(yè)務核銷”功能，否則用戶需要核銷往來業(yè)務就要在科目設置中選擇其功能。案例：其他應收款下設明細科目， 個人借款并按借款職員分別核算。案例分析：其他應收款和其他應付款科目一般用戶都設有許多明細科目，用戶可以根據自身需要設置。本案例中個人借款中按職員一一核算，可以將核算項目“職員”掛上；如果職員人數很多但大都用不到，則可以新設一”個人借款名單“的核算項目類別，將有名字的職工加入，以后也可以添加。案例：原材料、產成品按具體物料核算，并且要計算數量。案例分析：本案例是按不使用 K/3 物流系統的用戶設計的，如果使用物流系統，原材料和產成品的數量核算在物流系統中可以進行，總賬系統只要按大類計算金額即可（既相當于總賬科目） 。而根據本案例，在原材料和產成品科目分別下掛“原料”和“成品”核算項目類別，并在“數量金額輔助核算”選項前打勾（進行數量金額核算） ，計量單位分別是：米和件。案例：增設一級科目：162　固定資產減值準備，科目類別：長期資產，余額方向：貸方。案例：增設二級科目：　應交增值稅；　進項稅額（余額方向：借方） ；　銷項稅額。案例：增設二級科目：　工資及福利；　折舊費。案例：產品銷售收入要下掛核算項目類別：部門和職員。案例：增設二級科目：　工資及福利；　折舊費。案例：521 管理費用下設 01 工資及福利；02 折舊費；03 通訊費；04 其他；05 壞賬損失，除通訊費下掛部門和職員，壞賬損益不掛核算項目外，其余科目都掛部門。 （工資及福利－總經辦本年最高預算為 1200 元，通訊費－銷售部/錢明本年最高預算為 800 元）點擊“科目預算”進行預算設置。象以上會計科目的設置一樣，其他會計科目也能這樣設置，具體根據用戶的使用情況決定。［輔助資料類型注解］：：對需計入物料成本的采購費用進行的分類，用于采購發(fā)票。：對采購、銷售業(yè)務的運輸方式進行了分類，用于采購發(fā)票、銷售發(fā)票。：退貨業(yè)務的原因，用于采購退回發(fā)票、銷售退回發(fā)票。：是指用戶企業(yè)中職員所具備的文化程度，在輸入職員資料時會用到。：是指職員所擁有的職稱名稱，軟件設定了常用的部分，用戶可以根據實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。：企業(yè)的行業(yè)類型，用于設置客戶、供應商資料。：企業(yè)所在地區(qū)，用于設置客戶、供應商資料。：是將供應商按一定方式分類的類別名稱，本軟件使用的是按供應商提供業(yè)務的大小來區(qū)分的，用戶可以根據其他方法來設置區(qū)分標準。在設置供應商資料時會用到。：往來業(yè)務付款的時間區(qū)分，用于應收、應付款管理系統中客戶、供應商信息資料等。：是指職員所擁有的職務名稱，軟件設定了常用的部分，用戶可以根據實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。輔助資料管理：是指將職員按一定方法分成的各種類別，軟件設定了其中的一種按員工信用額度分類，用戶可以根據實際情況設置。在輸入職員資料時會用到。：是指對貨物采購、銷售業(yè)務的交貨方式進行了指定，在物流業(yè)務中會用到。：對業(yè)務結算的期限作出規(guī)定。、資產關系和上級主管：企業(yè)資料。：企業(yè)銀行業(yè)務的類型，在錄入銀行憑證時用到。27 / 76第五節(jié)：初始數據錄入和賬套啟用(F114)當各項資料輸入完畢后，要輸入啟用賬套時期初的財務數據。本節(jié)主要講解了賬務初始數據如何錄入。注意：初始數據錄入工作可以和日常單據錄入工作同時進行，只要在期末處理前關閉初始化即可。本業(yè)務系統提供了反初始化的功能，如果系統已經進行了期末處理，必須先反期末處理到賬套啟用期間后才能進行反初始化操作。案例：2022 年 3 月期初余額：101 現金： 37400 元； 工商銀行 923800 元。113 應收賬款：佳雪服飾公司 2022 元；雪尼服飾公司 1500 元。114 壞賬準備：3000 元。123 原材料：布料 350 米 24000 元；尼龍 200 米 25000 元。161 固定資產：1423000 元；165 累計折舊：500000 元。169 在建工程：73740。201 短期借款：534000；203 應付賬款：藍天布料廠 13300 元。211 應付工資：15000； 銷項稅：2500；231 預提費用：2500。301 實收資本：1871900 元。321 本年利潤：38400 元。12 月本年累計借方：101 現金：100 元； 工商銀行：100 元。12 月本年累計貸方：165 累計折舊：200 元。港幣： 中國銀行：HKD150000。美元： 建設銀行：USD35000。損益類科目本年實際發(fā)生額：501 產品銷售收入銷售部/錢明：50000。 工資及福利總經辦：5800。 通訊費－財務部/李影：1800；總經辦/張恒：4000。案例分析：1． 初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額，本案例啟用期間為 3 月，是第二種情況。2． 建設銀行和中國銀行科目數據為外幣業(yè)務，要選擇“美元”和“港幣”幣別才能錄入。其數據錄入后在“人民幣”狀態(tài)下是無法看到的，必須選擇“綜合本位幣”才能查看到“銀行存款”的總額。3． “應收賬款”和“應付賬款”下設有核算項目，所以必須按“客戶”和“供應商”明細錄入。不能直接錄入，必須點擊“對勾”處。使用“應收、應付款管理系統”的用戶的“應收賬款”及“應收賬款”的錄入初始數據余額可以不錄入而直接從“應收款管理系統”和“應付款管理系統”的期初余額處傳送過來。4． “原材料”是數量金額式的數據，錄入時會自動彈出“數量”欄，又因為有核算項目，所以數量在“核算項目錄入”對話框中錄入。5． “固定資產”和“累計折舊”科目在總賬處只要錄入總額即可，每個固定資產的詳細資料在“固定資產管理系統”模塊中分別錄入。點擊“初始數據錄入” ，進入初始余額的錄入。在初始數據輸入窗口中您可以進行各種有關賬套初始化數據的錄入處理工作。在此窗口左上角有一個小窗口，單擊此窗口會彈出一個下拉列表框，在這里您可以選擇要錄入的數據，其中預設了不同的貨幣、綜合本位幣，您可以在這里選擇不同的數據進行錄入。在進入初始數據錄入時，系統默認本位幣錄入窗口，以下是外幣錄入窗口。在數據的錄入過程中， 系統提供了自動識別的功能： 如果科目是數量金額核算，當光標移到該科目時，系統自動彈出“數量”欄供用戶錄入；如果科目是損益類科目，當光標移到該科目時， 系統會自動彈出“損益類本年實際發(fā)生額”供用戶錄入；余額可分為借貸方兩欄顯示。如果科目設置了核算項目，系統在初始數據錄入的時候，會在科目的核算項目欄中做一標記“對勾” ，點擊“對勾” ， 系統自動切換到核算的初始余額錄入窗口，每錄完一筆，系統會自動新增一行。在核算項目“客戶”時，系統自動提供查詢功能。 在初始數據輸入窗口中系統以不同的顏色來標識不同的數據：白色區(qū)域：表示可以直接錄入的賬務數據資料，它們是最明細級普通科目的賬務數據；黃色區(qū)域：表示為非最明細科目的賬務數據，這里的數據是系統根據最明細級科目的賬務數據或核算項目數據自動匯總計算出來的；綠色區(qū)域：系統預設或文本狀態(tài)，此處的數據不能直接輸入。注意：如果用戶是從中間的會計期間做初始化的（比如 3 月份） ，則錄入的初始數據是 2 月底 3 月初的余額數據，所有的會計科目都必須錄入“本年借方累計發(fā)生額（數量） ”、 “本年貸方累計發(fā)生額（數量） ”和“期初余額（3 月初余額） ”。而在處理損益類科目時有一些特別，就必須錄入借貸方累計發(fā)生額（損益類科目每月月底余額一般都轉入“本年利潤”科目，所以月底余額也為 0） ，同時還必須多錄入一向內容——“本年累計實際發(fā)生額” 。 （由于對于在賬套啟用之前所發(fā)生的損益類科目的實際發(fā)生額，系統無法取到。因此這里就需要用戶將損益類科目的本年累計實際發(fā)生額在初始化時錄入系統，這樣系統才能對損益類科目的實際發(fā)生額進行處理，才能保證有關業(yè)務資料數據的準確。損益類科目的本年累計實際發(fā)生額與損益類科目的借方累計或貸方累計數是不同的，他們之間往往會不一致。例如：某年的營業(yè)收入為 200 萬，后來又發(fā)生退貨 5 萬，那么營業(yè)收入的實際發(fā)生額為 195 萬。但在實際進行賬務處理時，退貨的 5 萬就有可能會借記銷售收入，這樣銷售收入的累計貸方就是 200 萬，這顯然與銷售收入的實際發(fā)生是不一致的。因此，在輸入本年累計損益實際發(fā)生額項目時一定要輸入它的實際發(fā)生額數據，否則將來在輸出損益表及其他有關損益類科目的報表時，所取數據可能會不正確。 ）注意：從年中啟用賬套的系統中賬套數據真正的年初余額將根據以下的公式自動計算得出。借方年初余額＝期初余額+本年累計貸方發(fā)生額－本年累計借方發(fā)生額貸方年初余額＝期初余額+本年累計借方發(fā)生額－本年累計貸方發(fā)生額29 / 76 數據輸入無誤后，點擊“平衡”圖標按鈕或查看欄中的“試算平衡”項目，系統會彈出試算平衡表窗口對數據進行試算平衡。系統進行試算平衡時是將所有的有關賬務數據全部合計在一起進行的，因此只有將所有的本位幣、外幣、核算項目、數量金額賬等全部數據錄入完畢之后才能夠進行總賬數據的試算平衡，試算平衡后就可以啟用結束初始化了，試算不平衡是不能啟用賬套的。點擊“文件”菜單中“結束初始化” 。注意：當總賬系統的初始化工作結束后發(fā)現問題時，可以點擊“文件”菜單中的“取消結束標志”修改數據。結束初始化本章回顧（F15）在本章中我們學到了以下內容? 熟悉了系統參數的設置? 了解了會計科目等基礎數據的設置? 掌握如何錄入初始數據31 / 76第二章：總賬系統日常操作(F12)總賬系統適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位進行憑證處理、賬簿查詢、賬務結轉、損益調整、往來管理、系統維護等各種操作。此系統是一切財務數據的收集點，是 K/3 系統各個模塊之間聯系的交點。當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：? 掌握總賬系統操作流程? 掌握各具體業(yè)務的操作? 掌握總賬各業(yè)務操作技巧及注意要點? 了解總賬各賬簿報表的查詢本章的目的總賬業(yè)務流程圖第一節(jié)：憑證管理(F121)會計核算處理系統是以證—賬—表為核心的有關企業(yè)財務信息加工系統。會計憑證是整個會計核算系統的主要數據來源，是整個核算系統的基礎，會計憑證的正確性將直接影響到整個會計信息系統的真實性、可靠性，因此系統必須能保證會計憑證錄入數據的正確性。K/3 總賬系統為您提供十分安全、可靠、準確快捷的會計憑證處理功能。案例：海天公司 3 月份的業(yè)務如下：1． 3 月 2 日接受投資款 500000 存入工商銀行。2． 3 月 6 日對外進行短期投資美元 10000，從建設銀行付出。3． 3 月 7 日從工商銀行提取現金 5000。4． 3 月 8 日銷售部錢明向佳雪服飾公司銷售運動衣 2022 元。5． 3 月 20 日收到佳雪服飾公司劃到工商銀行的貨款 2022 元。6． 3 月 22 日總經辦張恒和財務部李影分別報銷通訊費 500 元和 300 元，以現金支付。7． 3 月 25 日采購布料 1000 米，單價：50 元，尼龍 800 米，單價：25 元，以工商銀行支付。8． 3 月 31 日對車間主任的 5000 元工資分配到制造費用中。案例分析：1． 與現金、銀行有關的憑證錄入最簡單，但如果現金、銀行存款科目中的余額為負數時，系統會提示其赤警告。2． 涉及“應收賬款”科目，除在“總賬”模塊直接錄入外，還可以在“應收、應付系統”模塊中由單據自動生成并傳入總賬系統，本節(jié)主要講述直接錄入。在錄入過程中要注意核算項目“客戶”的錄入方式。3． 倉庫物料業(yè)務一般由物流系統中單據自動