【正文】 計(jì)期間是由新建賬套時(shí)確定的，不能更改） ；第二個(gè)“總賬”中參數(shù)是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，設(shè)置時(shí)用戶要認(rèn)真考慮再選擇?！敖Y(jié)賬要求損益類科目余額為零”：如果選擇該參數(shù)，則總賬在結(jié)賬前必須結(jié)轉(zhuǎn)損益，損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法的企業(yè)，須選中此項(xiàng)；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項(xiàng)選擇?！艾F(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”：選擇此參數(shù)，則設(shè)置了現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)科目在錄入憑證時(shí)就必須錄入該會(huì)計(jì)科目所屬的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，一般錄入憑證的出納人員不一定知道現(xiàn)金項(xiàng)目的設(shè)置，可以不選。“往來科目必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)”：選擇了此參數(shù)后，設(shè)置了往來業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目在憑證錄入時(shí)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)?！皯{證分賬制”：對(duì)于有外幣核算的企業(yè)實(shí)現(xiàn)按外幣原幣進(jìn)行獨(dú)立的賬務(wù)處理， 其主要適用于金融行業(yè)，系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：19 / 76在憑證錄入的時(shí)候， 會(huì)計(jì)科目必須按選定的幣別進(jìn)行錄入，保證外幣核算的完整性?！靶略鰬{證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)”：新增憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)找到斷號(hào)并填補(bǔ)?！翱颇款A(yù)算”：系統(tǒng)對(duì)科目不符合預(yù)算（大于最高預(yù)算或小于最低預(yù)算）的科目錄入提供三種選擇：不檢查、警告（可繼續(xù)錄入） 、禁止使用（不可繼續(xù)錄入） 。案例：除“人民幣”為記賬本位幣外，還有外幣“美元”和“港幣” ，設(shè)記賬匯率分別為 和 。2. 記賬匯率：是該幣別與記賬本位幣之間的換算系數(shù)。 建議：常用設(shè)置方案：，付，轉(zhuǎn) ，現(xiàn)付，銀收，銀付，轉(zhuǎn) ，轉(zhuǎn) 海天公司的憑證采用的是“記”字憑證字。本軟件中計(jì)量單位設(shè)置先要設(shè)置計(jì)量單位組，再在組中設(shè)置計(jì)量單位。在設(shè)置物料信息時(shí)，物料只能獲取到默認(rèn)的計(jì)量單位， 所以用戶有多少必須要用的計(jì)量單位，則必須要設(shè)置多少個(gè)計(jì)量單位組， 并且物流系統(tǒng)中各物流處理的核算都是用主計(jì)量單位來參與計(jì)算的。注意：如果某組別下有計(jì)量單位，必須先將計(jì)量單位刪除，才能刪除此組別。核算項(xiàng)目還是 K/3 子系統(tǒng)的各種單據(jù)的內(nèi)容，為系統(tǒng)的各項(xiàng)操作提供了基礎(chǔ)資料的查詢和獲取。一、 部門：可以與會(huì)計(jì)科目相連參與財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，同時(shí)也是采購銷售系統(tǒng)、倉存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)中各種單據(jù)的組成部分。注意：提醒需要用工資系統(tǒng)的用戶，在增加職員時(shí)，職員類別、職員部門和開戶銀行及賬號(hào)必須輸入。因?yàn)榇藘?nèi)容的選擇關(guān)系到工資分配的問題。三、倉庫：是業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)操作中必不可少的內(nèi)容，系統(tǒng)允許倉位分級(jí)設(shè)置，級(jí)次間以圓點(diǎn)分隔，各級(jí)次長度允許任意設(shè)置。四、供應(yīng)商：可以與會(huì)計(jì)科目相連參與財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，同時(shí)也是應(yīng)付賬款系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、倉存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)中各種單據(jù)的內(nèi)容。：非必輸項(xiàng)目，用戶自行定義的信用程度。按案例增加客戶資料，操作與供應(yīng)商雷同?？梢栽诖颂庉斎腩悇e名稱，并可輸入相應(yīng)的屬性名稱、屬性類型及長度，當(dāng)屬性類型為整數(shù)、實(shí)數(shù)或日期時(shí)，不用輸入長度。注意：根據(jù)本案例是不使用物流系統(tǒng)的，所以“物料”核算項(xiàng)目就不能使用，因?yàn)樵谖锪腺Y料中有一項(xiàng)必填項(xiàng)目“存貨、銷售、成本科目代碼” ，此項(xiàng)目一經(jīng)設(shè)定，數(shù)量金額核算就不能使用了，故在此新增兩核算項(xiàng)目類別。其具體操作與其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)操作方式相似，本節(jié)主要講述在 K/3 系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目設(shè)置的要點(diǎn)。：必須輸入。：選擇不核算外幣，表示該會(huì)計(jì)科目沒有外幣核算。：如選擇了外幣核算，則必須選擇，選擇后系統(tǒng)將在月底自動(dòng)進(jìn)行期末調(diào)匯并生成一張憑證。 （一般現(xiàn)金類科目有現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和一部分短期投資及其明細(xì)科目）：選擇此項(xiàng)目后，會(huì)計(jì)科目不僅核算金額，而且核算數(shù)量，在輸入憑證時(shí)要求用戶即輸金額又輸數(shù)量。：企業(yè)為了準(zhǔn)確地計(jì)算資金的時(shí)間價(jià)值，而需要對(duì)部分科目實(shí)行計(jì)算利息。注意：本功能可對(duì)有核算項(xiàng)目的科目按核算項(xiàng)目分別進(jìn)行預(yù)算。案例：增設(shè)， 工商銀行（不核算外幣） ； 建設(shè)銀行（核算美元） ； 中國銀行（核算港幣） 。案例：應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款要按往來單位進(jìn)行核算。本案例為使用“應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)” ，所以在科目設(shè)置時(shí)，沒有選擇“往來業(yè)務(wù)核算” ，因?yàn)?5 / 76在“應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)”中有“業(yè)務(wù)核銷”功能，否則用戶需要核銷往來業(yè)務(wù)就要在科目設(shè)置中選擇其功能。案例：原材料、產(chǎn)成品按具體物料核算，并且要計(jì)算數(shù)量。案例：增設(shè)二級(jí)科目：　應(yīng)交增值稅；　進(jìn)項(xiàng)稅額（余額方向：借方） ；　銷項(xiàng)稅額。案例：521 管理費(fèi)用下設(shè) 01 工資及福利；02 折舊費(fèi)；03 通訊費(fèi)；04 其他；05 壞賬損失，除通訊費(fèi)下掛部門和職員，壞賬損益不掛核算項(xiàng)目外，其余科目都掛部門。：對(duì)采購、銷售業(yè)務(wù)的運(yùn)輸方式進(jìn)行了分類，用于采購發(fā)票、銷售發(fā)票。在輸入職員資料時(shí)會(huì)用到。在設(shè)置供應(yīng)商資料時(shí)會(huì)用到。輔助資料管理：是指將職員按一定方法分成的各種類別，軟件設(shè)定了其中的一種按員工信用額度分類，用戶可以根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置。、資產(chǎn)關(guān)系和上級(jí)主管：企業(yè)資料。注意：初始數(shù)據(jù)錄入工作可以和日常單據(jù)錄入工作同時(shí)進(jìn)行，只要在期末處理前關(guān)閉初始化即可。114 壞賬準(zhǔn)備：3000 元。201 短期借款：534000；203 應(yīng)付賬款：藍(lán)天布料廠 13300 元。12 月本年累計(jì)借方：101 現(xiàn)金：100 元； 工商銀行：100 元。損益類科目本年實(shí)際發(fā)生額：501 產(chǎn)品銷售收入銷售部/錢明：50000。2． 建設(shè)銀行和中國銀行科目數(shù)據(jù)為外幣業(yè)務(wù)，要選擇“美元”和“港幣”幣別才能錄入。使用“應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)”的用戶的“應(yīng)收賬款”及“應(yīng)收賬款”的錄入初始數(shù)據(jù)余額可以不錄入而直接從“應(yīng)收款管理系統(tǒng)”和“應(yīng)付款管理系統(tǒng)”的期初余額處傳送過來。在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中您可以進(jìn)行各種有關(guān)賬套初始化數(shù)據(jù)的錄入處理工作。如果科目設(shè)置了核算項(xiàng)目，系統(tǒng)在初始數(shù)據(jù)錄入的時(shí)候，會(huì)在科目的核算項(xiàng)目欄中做一標(biāo)記“對(duì)勾” ，點(diǎn)擊“對(duì)勾” ， 系統(tǒng)自動(dòng)切換到核算的初始余額錄入窗口，每錄完一筆，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)新增一行。而在處理損益類科目時(shí)有一些特別，就必須錄入借貸方累計(jì)發(fā)生額（損益類科目每月月底余額一般都轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，所以月底余額也為 0） ，同時(shí)還必須多錄入一向內(nèi)容——“本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額” 。例如：某年的營業(yè)收入為 200 萬，后來又發(fā)生退貨 5 萬，那么營業(yè)收入的實(shí)際發(fā)生額為 195 萬。借方年初余額＝期初余額+本年累計(jì)貸方發(fā)生額－本年累計(jì)借方發(fā)生額貸方年初余額＝期初余額+本年累計(jì)借方發(fā)生額－本年累計(jì)貸方發(fā)生額29 / 76 數(shù)據(jù)輸入無誤后，點(diǎn)擊“平衡”圖標(biāo)按鈕或查看欄中的“試算平衡”項(xiàng)目，系統(tǒng)會(huì)彈出試算平衡表窗口對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。結(jié)束初始化本章回顧（F15）在本章中我們學(xué)到了以下內(nèi)容? 熟悉了系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置? 了解了會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的設(shè)置? 掌握如何錄入初始數(shù)據(jù)31 / 76第二章：總賬系統(tǒng)日常操作(F12)總賬系統(tǒng)適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位進(jìn)行憑證處理、賬簿查詢、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、損益調(diào)整、往來管理、系統(tǒng)維護(hù)等各種操作。K/3 總賬系統(tǒng)為您提供十分安全、可靠、準(zhǔn)確快捷的會(huì)計(jì)憑證處理功能。4． 3 月 8 日銷售部錢明向佳雪服飾公司銷售運(yùn)動(dòng)衣 2022 元。8． 3 月 31 日對(duì)車間主任的 5000 元工資分配到制造費(fèi)用中。3． 倉庫物料業(yè)務(wù)一般由物流系統(tǒng)中單據(jù)自動(dòng)生成憑證并傳入總賬，本節(jié)以不使用物流系統(tǒng)的用戶為例。2．保存：用于保存錄入的憑證內(nèi)容。5．外幣：外幣憑證的格式和一般憑證的格式不同，用于兩者格式地切換。8．關(guān)閉：退出憑證錄入界面。10． 憑證字：從下拉菜單中選擇用戶需要的憑證字，本案例為“記” 。系統(tǒng)提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動(dòng)到摘要欄， 點(diǎn)擊功能鍵 F7，您可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，點(diǎn)擊“確定”后，摘要會(huì)自動(dòng)添入當(dāng)前的憑證中，可以對(duì)摘要庫進(jìn)行編輯：增加、修改、刪除。16． 金額：在輸入完前面的項(xiàng)目以后，如果沒有外幣和數(shù)量的分錄，就可以輸入金額了，金額分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時(shí)存在。幣別可以按 F7 查詢，匯率在選擇了幣別后自動(dòng)提供。系統(tǒng)會(huì)檢驗(yàn)數(shù)量單價(jià)的乘積是否與原幣金額相等，如不相等，系統(tǒng)會(huì)提示是否繼續(xù)。注意：如果在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置了“顯示科目最新余額和預(yù)算額” ，在憑證錄入界面的左上角（新增、保存和還原鍵下方）會(huì)出現(xiàn)該分錄會(huì)計(jì)科目的最新余額和預(yù)算額。憑證錄入完畢后，單擊“保存”按鈕系統(tǒng)即可保存所錄入的憑證，只有保存后的憑證才能預(yù)覽和打印。對(duì)于過濾條件， 您可以選擇對(duì)方科目、核算項(xiàng)目類別、核算項(xiàng)目代碼、核算項(xiàng)目名稱等字段進(jìn)行組合查詢，如果要?jiǎng)h除過濾條件， 請(qǐng)點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“刪除一行” 。將光帶定位于要修改的憑證中，在文件菜單中選擇“修改”選項(xiàng)或單擊工具條中相應(yīng)的按鈕。憑證審核是對(duì)錄入憑證正確性的審查。如果記賬憑證已經(jīng)過審核，則在按下“審核”按鈕后會(huì)消除原審核簽章。 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬薄中的過程。用戶可以在“憑證查詢”中“編輯”菜單中選擇“過賬” 、 “全部過賬”和“全部反過賬”來操作；也可以用憑證過賬向?qū)瓿?。過賬時(shí)用戶也可以根據(jù)自身的需要指定過賬范圍。 為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間(如月度和年度)的經(jīng)營活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。案例：假設(shè)月末要將“制造費(fèi)用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目?？颇浚狐c(diǎn)擊后會(huì)自動(dòng)彈出科目對(duì)話框，用戶可以選擇需要的會(huì)計(jì)科目。轉(zhuǎn)賬方式：科目的“余額” 、 “借方發(fā)生額” 、 “貸方發(fā)生額”等轉(zhuǎn)出的金額和方式，共有六種。 按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：按該科目的借方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。核算項(xiàng)目：如果會(huì)計(jì)科目下還下掛核算項(xiàng)目，則在此選擇相應(yīng)的核算項(xiàng)目。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。在結(jié)賬處理窗口中，單擊〈期末調(diào)匯〉按鈕。生成憑證分類：期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。注意：用戶在使用“期末調(diào)匯”功能時(shí)一定要在所有涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證和要調(diào)匯的會(huì)計(jì)科目全部錄入完畢并審核過賬后才能進(jìn)行，以免調(diào)匯數(shù)據(jù)不正確。只有在科目類別中設(shè)定為‘損益類’的科目余額才能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。憑證字：生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證字。 在本期所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬了。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。 由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。注意：本章只講述報(bào)表的一般制作，對(duì)與集團(tuán)上報(bào)報(bào)表將在合并報(bào)表模塊中講述。選擇“文件”菜單中的“新建”選項(xiàng)，系統(tǒng)將顯示空表界面（類似于電子表格） 。在“頁眉頁腳”欄中可以定義表名和表末文字以及報(bào)表附注，頁眉頁腳是在打印報(bào)表時(shí)才會(huì)顯示的在報(bào)表上面的名稱、單位和報(bào)表下方的注解等，在報(bào)表主體處是無法直接看到的?！?在設(shè)置頁眉頁腳時(shí)用戶要注意一些小的技巧：“分段符”是將頁寬分成幾段，用來設(shè)定頁眉頁腳文字的位置，像上圖中報(bào)表名稱前后個(gè)有一分段符，將報(bào)表名稱位置設(shè)在頁寬的中間，其具體操作用戶可以自己摸索。2．直接錄入期間數(shù)和項(xiàng)目名稱，其中第一單元格設(shè)置特殊。系統(tǒng)將函數(shù)進(jìn)行了分類，函數(shù)類別和函數(shù)的名稱分別顯示，用鼠標(biāo)選擇不同的函數(shù)類別，系統(tǒng)列出該函數(shù)類別下的函數(shù)名稱。在上述這些函數(shù)中，只有金蝶報(bào)表函數(shù) ACCT 同數(shù)據(jù)源相聯(lián)系，其余的函數(shù)與數(shù)據(jù)源不相關(guān)聯(lián)。選擇了會(huì)計(jì)科目和核算項(xiàng)目后，按“填入公式”后“確定” 。這兩項(xiàng)類型用于會(huì)計(jì)科目類型設(shè)為“損益類”的科目，因?yàn)檫@些科目在月底結(jié)賬前會(huì)將當(dāng)期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤科目中，而使損益類科目的余額為零，導(dǎo)致無法取數(shù)。賬套配置名：設(shè)置取數(shù)賬套，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前賬套。其他功能：附：1．報(bào)表錄入完成后要保存，點(diǎn)擊“文件”菜單中“保存” 。5．“數(shù)據(jù)”菜單中“報(bào)表重算”：當(dāng)會(huì)計(jì)期間或數(shù)據(jù)修改后等其他條件發(fā)生改變后，使用此功能重新計(jì)算數(shù)據(jù)，已確保數(shù)據(jù)的正確性。43 / 76第二節(jié)：常用報(bào)表操作(F212)常用報(bào)表指的是資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等常用的企業(yè)報(bào)表，K/3 系統(tǒng)提供了各行業(yè)的不同報(bào)表格式供用戶選擇。 （設(shè)置方法見本章第一節(jié)） 。45 / 76第一章：現(xiàn)金流量表編制(F31) 現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證的方法，將所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對(duì)一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的 T 形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下級(jí)科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動(dòng)所屬的類別。本系統(tǒng)既可以單獨(dú)運(yùn)行，又可配合總賬系統(tǒng)運(yùn)行。選擇需要使用的方案，點(diǎn)“確定” 。庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金，即與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致；銀行存款是指企業(yè)存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)隨時(shí)可以用于支付的存款，即與會(huì)計(jì)核算中“銀行存款”科目所包括的內(nèi)容基本一致，區(qū)別在于：如果存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)中不能隨時(shí)用于支付的存款，如不能隨時(shí)支取的定期存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金，但提前通知銀行或其他金融機(jī)構(gòu)便可支取的定期存款，則包括在現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金概念中；其他貨幣資金是指企業(yè)存在銀行有特定用途的資金，或在途中尚未收到的資金，如銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、信用卡、在途貨幣資金等；現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。所有現(xiàn)金類科目全部選好后按“確定” 。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量通?？梢圆捎瞄g接法和直接法兩種方法反映。采用直接法編制經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的信息可以從企業(yè)會(huì)計(jì)記錄獲得，也可以在利潤表中營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整以下項(xiàng)目獲得。另外還有投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制。“全部重新提取”：不管用戶以前是否提取過數(shù)據(jù)，每次提取數(shù)據(jù)都從頭