新巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險管理(編輯修改稿)
2025-06-23 18:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 60。2008年，銀監(jiān)會對《內(nèi)部評級體系》、《風(fēng)險暴露分類》、《風(fēng)險緩解處理》、《專業(yè)貸款資本計提》、《操作風(fēng)險資本計提》和《資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露資本計提》等六個監(jiān)管指引形成了第二輪征求意見稿，并于4月組織成立了中國銀行業(yè)新巴塞爾協(xié)議實施高層指導(dǎo)委員會，10月銀監(jiān)會已發(fā)布了實施新巴塞爾協(xié)議的第一批監(jiān)管規(guī)章，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》等5個監(jiān)管指引，為確保新巴塞爾協(xié)議如期實施奠定了基礎(chǔ)。從銀行層面看，大型銀行基本都成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組和項目實施機(jī)構(gòu)，編制了新巴塞爾協(xié)議實施規(guī)劃，各行的內(nèi)部評級體系開發(fā)都取得一定進(jìn)展。就目前情況看，新巴塞爾協(xié)議實施工作已進(jìn)入攻堅階段，我國銀行業(yè)風(fēng)險管理實踐也進(jìn)入了一個成熟階段。今年3月7日媒體報道，國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行七家銀行正積極備戰(zhàn)，有望率先成為新巴塞爾協(xié)議實施行。可以肯定，這七家銀行的風(fēng)險管理模式已基本達(dá)到或接近新協(xié)議實施要求，在未來的一年多時間內(nèi)，這七家銀行將采取多方措施，加強(qiáng)風(fēng)險管理，在不同程度地嘗試采用新協(xié)議要求的先進(jìn)數(shù)據(jù)管理體系和風(fēng)險管理方法，來對本銀行的風(fēng)險程度進(jìn)行壓力測試，以確保新協(xié)議的順利實施。（二）新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響應(yīng)該說，新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理影響是巨大的，同時也是深遠(yuǎn)的。國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松認(rèn)為“新協(xié)議不僅是風(fēng)險管理模型的變革，對于中國這樣的新興市場來說，也是風(fēng)險管理流程的重組，實施過程通常需要對風(fēng)險管理的政策、流程、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部授權(quán)等制度環(huán)境進(jìn)行大的變革?！保ㄗ?）主要體現(xiàn)在以下三個方面：，新巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平起到了促進(jìn)作用。隨著新巴塞爾協(xié)議實施工作的穩(wěn)步進(jìn)行，新的風(fēng)險管理政策、操作指引相繼出臺，各家銀行相應(yīng)制定了風(fēng)險管理細(xì)則，并將風(fēng)險管理納入銀行管理人員考核內(nèi)容。風(fēng)險管理的高度重視，有效地促進(jìn)了廣大從業(yè)人員對風(fēng)險認(rèn)知程度的提高，風(fēng)險防范意識的加強(qiáng)，風(fēng)險管理實踐能力的提升。正如銀監(jiān)會劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生的信中所說：“在新協(xié)議的推動下，中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平正在迅速提升。大銀行已開始著手建立符合新協(xié)議要求的二維評級體系；小銀行的積極性也很高，力求借鑒新協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容?！保ㄗ?），新巴塞爾協(xié)議在風(fēng)險的識別、計量和控制上提供了多種方法，其中也包括了一些已在發(fā)達(dá)國家銀行采用的先進(jìn)方法。而這些為我國在實施風(fēng)險管理過程中方法的采用提供了多樣性，同時對我國風(fēng)險管理方法的制定具有指導(dǎo)和借鑒作用。新協(xié)議就處理信用風(fēng)險提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法兩種方法。標(biāo)準(zhǔn)法主要依賴于外部評級的廣泛應(yīng)用，而從我國現(xiàn)有的情況看，外部評級覆蓋面低，同時國內(nèi)的多數(shù)評級機(jī)構(gòu)還未達(dá)到能夠計算違約概率等風(fēng)險因素的水平，必要外部條件的缺失對實施標(biāo)準(zhǔn)法可謂難度重重；而內(nèi)部評級法為我國風(fēng)險管理提供了新的選擇，國內(nèi)許多的大銀行可以憑借其較為充分的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備和較為強(qiáng)大的技術(shù)力量，對客戶的基礎(chǔ)財務(wù)信息進(jìn)行深度挖掘、分析研究，產(chǎn)生數(shù)學(xué)模型，使之標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，逐步創(chuàng)造條件，使之能夠在短時期內(nèi)達(dá)到實施標(biāo)準(zhǔn)成為可能。，新巴塞爾協(xié)議作為一個制度性的綱領(lǐng)文件對我國的風(fēng)險管理制度的制定和修正起到了一個高屋建瓴的作用。新協(xié)議給出了針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，而這些制度也是中國銀監(jiān)會制定實施新協(xié)議監(jiān)管規(guī)章的基礎(chǔ)。（三）我國實施新協(xié)議在風(fēng)險管理上的障礙雖然我國銀行業(yè)整體風(fēng)險管理水平有了明顯的提高，但各銀行間的水平差異較大，同時我國作為發(fā)展中國家，較十國集團(tuán)成員國在實施方面存在明顯的弱勢。而2008年在全球爆發(fā)的金融危機(jī)，更為我國銀行業(yè)實施新巴塞爾協(xié)議的道路上設(shè)置了新的障礙。從風(fēng)險管理層面上看，我國在實施新協(xié)議過程中主要存在五大障礙：對于我國的銀行業(yè)而言，在實施新協(xié)議過程中，對于采用何種風(fēng)險管理體系，無論大銀行還是中小銀行，都存在著成本較高的矛盾。我國的大型商業(yè)銀行在發(fā)達(dá)國家設(shè)立分行需要按東道國監(jiān)管當(dāng)局的要求執(zhí)行新協(xié)議，而國內(nèi)總行欲改變?nèi)詢?nèi)部同時采用兩種風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀，勢必擯棄傳統(tǒng)的風(fēng)險管理體系采用新體系，而在短時期內(nèi)改變，即使有一定的過渡期，也會造成銀行這方面成本的急速增加。而對于中小銀行來說，一方面，需要按照銀監(jiān)會規(guī)定逐步向先進(jìn)的風(fēng)險管理模式靠近；另一方面受規(guī)模、數(shù)據(jù)、技術(shù)等因素制約，很難單獨(dú)建立符合新協(xié)議要求的內(nèi)部評級體系。這兩方面矛盾沖突的結(jié)果，勢必導(dǎo)致銀行成本的提高?！霸谥袊?，新協(xié)議的實施并不僅僅是一個金融風(fēng)險技術(shù)和模型的問題，還有一個風(fēng)險管理架構(gòu)的重組問題。相比之下，后者的難度可能更大?！保ㄗ?）根據(jù)國際貨幣基金組織所堅持的“完全或基本遵守有效銀行監(jiān)管核心原則應(yīng)作為向新協(xié)議過渡的基礎(chǔ)”這一基本原則，對我國銀行的資本充足率進(jìn)行評判，基本上存在著資本充足率不足的問題。而在實行新協(xié)議的過程中，資本金不足的問題將會更加突出。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，按照內(nèi)部評級法對信用風(fēng)險進(jìn)行評級，其導(dǎo)致的結(jié)果就是資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的總體水平將會大幅度提高，資本充足率水平將進(jìn)一步下降。從我國銀行業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制看，總體情況不容樂觀。內(nèi)部評級系統(tǒng)很弱。而新協(xié)議基本是建立在評級基礎(chǔ)上的，因此在很大程度上影響了新協(xié)議的實施進(jìn)程。國內(nèi)銀行雖已根據(jù)1988年老協(xié)議建立了風(fēng)險
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