【總結(jié)】注資本性支出業(yè)務(wù)控制點(diǎn)根據(jù)網(wǎng)通集團(tuán)采用的集中采購(gòu)的組織架構(gòu)設(shè)定*本內(nèi)部審計(jì)工作底稿中相關(guān)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制審計(jì)步驟、控制點(diǎn)及檢查方法等應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和/或經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重大變化,在特定內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施階段對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)方案進(jìn)行必要的修訂。**檢查范圍應(yīng)視內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目中不同情況確定。14內(nèi)部控制審計(jì)審計(jì)方案--資本性支出業(yè)務(wù)流程審計(jì)方
2024-07-21 13:13
【總結(jié)】天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632了解采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制導(dǎo)引表被審計(jì)單位:索引號(hào):CGL項(xiàng)目:財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間:編制:
2024-09-02 15:24
【總結(jié)】審計(jì)學(xué)(第五版)中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院宋常第12章投資與籌資循環(huán)審計(jì)????投資與籌資循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)投資與籌資循環(huán),包括投資活動(dòng)和籌資活動(dòng),系企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)與理財(cái)活動(dòng)。投資循環(huán)是企業(yè)將自有或籌措的資金投放于其他企業(yè)或證
2025-05-13 01:00
【總結(jié)】──采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)目標(biāo):。。耗用時(shí)間(小時(shí))審計(jì)程序執(zhí)行情況執(zhí)行人索引號(hào)預(yù)計(jì)實(shí)際;;;,檢查對(duì)內(nèi)部控制內(nèi)部控制的了解是否正確;;,獲取采購(gòu)與付款循環(huán)有關(guān)的審計(jì)證據(jù)。
2025-04-24 17:41
【總結(jié)】第五章籌資與投資循環(huán)審計(jì)案例?籌資與投資循環(huán)所涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)?籌資與投資循環(huán)符合性測(cè)試?籌資與投資循環(huán)實(shí)質(zhì)性測(cè)試一、籌資與投資循環(huán)所涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)?籌資所涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)(1)審批授權(quán)。企業(yè)通過借款籌集資金需經(jīng)管理當(dāng)局的審批,其中債券的發(fā)行每次均要由董事會(huì)授權(quán);企業(yè)發(fā)行股票必須依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)或企業(yè)
2025-05-12 21:09
【總結(jié)】第一篇:存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)審計(jì) 存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)審計(jì) 存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)是將原材料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品,核算產(chǎn)品生產(chǎn)成本,送交倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ),銷售實(shí)現(xiàn)發(fā)出產(chǎn)品。存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)同其他業(yè)務(wù)循環(huán)的聯(lián)系非常密切,原材料經(jīng)過采購(gòu)與...
2024-10-21 09:06
【總結(jié)】審計(jì)學(xué)第十一章籌資與投資循環(huán)審計(jì)第十一章籌資與投資循環(huán)審計(jì)學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)籌資與投資循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)第二節(jié)籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制及測(cè)試第三節(jié)所有者權(quán)益審計(jì)第四節(jié)負(fù)債籌資審計(jì)第五節(jié)投資審計(jì)本章小結(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)?了解籌資與投資循環(huán)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)和主要憑證、會(huì)計(jì)記錄。
2024-08-24 20:34
【總結(jié)】中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院《審計(jì)學(xué)》第十四章第十四章存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)審計(jì)主講人:高文進(jìn)2022/5/27中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院《審計(jì)學(xué)》第十四章2本章主要內(nèi)容存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)的特性1234控制測(cè)試和交易的實(shí)質(zhì)性程序存貨審計(jì)營(yíng)業(yè)成本審計(jì)2022/5/27中南
2025-04-29 06:12
【總結(jié)】第十一章生產(chǎn)循環(huán)審計(jì)第一節(jié)概述一、主要業(yè)務(wù)活動(dòng)?計(jì)劃和安排生產(chǎn)?發(fā)出原材料?生產(chǎn)產(chǎn)品?核算產(chǎn)品成本?儲(chǔ)存產(chǎn)成品?發(fā)出產(chǎn)成品二、憑證和記錄生產(chǎn)指令(又稱生產(chǎn)任務(wù)通知單)、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時(shí)記錄、工資匯總表及人工費(fèi)用分配表、材料費(fèi)用分配表、制造費(fèi)用分配匯總表、成本計(jì)算單、
2025-05-14 01:06
【總結(jié)】1第13章生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)第13章生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)2業(yè)務(wù)循環(huán)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目利潤(rùn)表項(xiàng)目銷售與收款循環(huán)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅費(fèi)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用采購(gòu)與付款循環(huán)預(yù)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)
2025-05-12 21:02
【總結(jié)】制造企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容供應(yīng):第八章生產(chǎn):第九章銷售:第七章供、產(chǎn)、銷三個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系,不得脫節(jié)第九章生產(chǎn)循環(huán)審計(jì)§.1生產(chǎn)循環(huán)的概述§.2控制測(cè)試§.3實(shí)質(zhì)性測(cè)試§.1生產(chǎn)循環(huán)的概述?主要業(yè)務(wù)活動(dòng)與控制程序?主要憑證、記錄主要業(yè)
2025-05-14 03:14
【總結(jié)】第八章購(gòu)貨與付款循環(huán)審計(jì)第一節(jié):購(gòu)貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩部分的內(nèi)容:一是循環(huán)涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄;二是本循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)包括的環(huán)節(jié),及各環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)部門和涉及到的憑證,以及應(yīng)當(dāng)采取的控制措施用表格加以匯總比較如下:第二節(jié)控制測(cè)試一、概述在講解本節(jié)之前,我們先給出一個(gè)表“采購(gòu)交易的控制目標(biāo)、內(nèi)部控制和測(cè)試一覽表”
2025-06-17 14:39
【總結(jié)】第十三章 籌資與投資循環(huán)審計(jì)第一節(jié) 籌資與投資循環(huán)的特性 一、籌資與投資循環(huán)的特性 籌資與投資循環(huán)審計(jì)的總目標(biāo),是評(píng)價(jià)該循環(huán)的各個(gè)賬戶余額是否公允表達(dá)。其特征主要表現(xiàn)在: ?。?)交易少,且金額大; ?。?)如出現(xiàn)不當(dāng)處理,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響較大; ?。?)籌資與投資循環(huán)交易受法律、法規(guī)的約束?! ∷?,在對(duì)籌資或投資業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師一般不進(jìn)行控制測(cè)試,而是
2025-06-25 13:35
【總結(jié)】n更多企業(yè)學(xué)院:《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料?《國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+324份資料
2025-04-24 22:41
【總結(jié)】籌資與投資循環(huán)審計(jì)一、大綱(一)籌資與投資循環(huán)的特性(二)內(nèi)部控制測(cè)試和交易的實(shí)質(zhì)性測(cè)試(三)借款審計(jì)(四)所有者權(quán)益審計(jì)(五)投資審計(jì)?二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn)(一)籌資與投資循環(huán)的特性表12-1 籌資與投資循環(huán)的主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目業(yè)務(wù)循環(huán)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目利潤(rùn)表項(xiàng)目籌資與投資短期投資、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款
2025-06-30 12:15