【總結】 第1頁共6頁 內部審計單位內控制度研究 一、內部審計和內部控制之間的關系 針對事業(yè)單位審計工作來說，應該結合有關內部控制審計條 例所明確的，“在落實內部控制審計工作的過程中，需要獲取充 ...
2024-08-21 06:22
【總結】采購與付款內控流程浙江濟民制藥股份有限公司2采購與付款內控流程——說明目標：加強公司采購與付款管理，規(guī)范采購與付款的作業(yè)程序范圍：?本程序適用于濟民股份的采購與付款管理?本程序與公司財務管理制度相銜接?本程序與公司存貨管理程序相銜接3采購與付款內控流程——相關部門人員職責職位職責
2024-10-16 04:04
【總結】采購與付款循環(huán)––特定控制目標1.采購貨物均需適當?shù)氖跈嗯鷾?.采購貨物的付款支出已正確、及時地記入有關賬戶3.固定資產采用了適當?shù)氖褂媚晗藓头椒ㄓ嬎阏叟f4.固定資產的毀損、報廢、清理業(yè)經授權批準并正確、及時地記入有關賬戶調查內容答案備注是弱否不適用一、采購與付款業(yè)務1.請購審批
2025-06-24 20:54
【總結】第十四章采購與付款循環(huán)的審計本章在考試中多以客觀題的方式進行考核，在綜合題中可以涉及到本章的部分內容，如內部控制或會計知識等；但近年在本章的直接命題較少，自均未直接命題?？忌鷳P注：；、固定資產的實質性程序；。第一節(jié)采購與付款循環(huán)的特點一、
2024-08-30 18:23
【總結】采購與付款循環(huán)內部控制的審計評估報告有限公司：按照年度審計計劃，我們近期對公司采購與付款內部控制情況進行了審計評估。通過評估該內部控制的風險和缺陷，提出審計建議，旨在改善公司管理水平。審核的范圍包括采購管理制度、業(yè)務操作流程、采購工作機構和相關人員的職責，財務管理制度等方面。我們按照內部審計準則的規(guī)定計劃和實
2024-09-13 14:28
【總結】第十一章 購貨與付款循環(huán)審計第一節(jié) 購貨與付款循環(huán)的特性（本章重點） 購貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩個部分的內容：一是購貨與付款循環(huán)所涉及的主要憑證和會計記錄；購貨與付款循環(huán)中的主要業(yè)務活動。主要業(yè)務活動對應的憑證及會計記錄相關部門相關的管理當局認定請購商品和勞務請購單倉庫、其他部門存在或發(fā)生編制訂購單訂購單采購部門完整性(存在或發(fā)生、估
2025-06-17 14:39
【總結】湖南贏利達城市建設工程有限公司采購與付款內部控制制度第一條為了加強對公司采購與付款的內部控制，對公司物品與勞務的流入、貨幣資金的流出、負債的發(fā)生實施監(jiān)督與控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《深交所上市公司內部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本制度適用于湖南贏利達城市建設工程有限公司及下屬子（分）公司。第三條
2024-08-14 17:21
【總結】
2025-04-24 11:29
【總結】審計學2022/2/161/33采購與付款循環(huán)審計高級審計理論2/33審計學2/15采購與付款循環(huán)審計一、采購與付款循環(huán)概述二、采購與付款循環(huán)內部控制及測試三、應付帳款審計四、固定資產審計高級審計理論3/33審計學
2025-01-21 22:01
【總結】采購及付款循環(huán)的管理及控制主講人：鄭更多資料在資料搜索網()海量資料下載主要講述施概念分析采購與付款循環(huán)指企業(yè)支付貨幣取得物品或勞務的全過程，是企業(yè)生產經營管理中的一個重要環(huán)節(jié)。循環(huán)特點、項目和銷售等其他經營活動聯(lián)系密切。
2025-05-13 06:18
【總結】天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632表4－65索引號：（審計機關名稱）其他應付款審計程序表審計期間項目名稱：項目執(zhí)行單位：審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號 1．取得或編制其他
2024-08-31 05:20
【總結】，推進企業(yè)財務管理內部控制制度的建設和執(zhí)行，按照公司****年審計工作計劃，對****開展財務管理內控制度審計。為確保審計有效順利開展，制定本方案。一、審計目的通過對財務管理內控制度的建立和執(zhí)行情況進行審計，查找財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，促進各單位進一步加強和規(guī)范企業(yè)財務管理，加強內部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質量，保護資產的安全完整，確保經營
2024-12-15 18:12
【總結】了解被審計單位及其環(huán)境案例被審計單位：萬科企業(yè)股份有限公司項目：了解被審計單位及其環(huán)境審計目標：（1）相關行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素；（2）被審計單位性質；（3）被審計單位對會計政策的選擇和運用；（4）被審計單位的目標、戰(zhàn)略以及可能導致重大錯報風險的相關經營風險；
2025-05-11 22:57
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