采購與付款內(nèi)控流程(編輯修改稿)
2024-11-12 04:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 失； 2）出現(xiàn)問題不整改或?qū)掖尾粎⒓訁f(xié)調(diào)； 3）經(jīng)常不及時供貨造成嚴(yán)重脫節(jié)； 4）供應(yīng)商主動提出終止合作 ? 供應(yīng)商對生產(chǎn)無影響或影響較小，直接淘汰；若供應(yīng)商對生產(chǎn)影響較大，則應(yīng)在開發(fā)新供應(yīng)商成功后淘汰 ? 終止合作后，供應(yīng)商提出獲取貨款余額書面申請，應(yīng)詳細(xì)說明停止供貨原因、產(chǎn)品型號和停止供貨時間 ? 物流中心對供應(yīng)商所供應(yīng)產(chǎn)品進行倉庫清查，出具《倉庫清查報告 》； 品管部對客戶索賠情況以及生產(chǎn)因供方產(chǎn)品造成的損失進行整理，出具書面報告 ? 采購部匯總相關(guān)資料，形成處置結(jié)果報主管副總審批 管理目標(biāo) ： 對不合格供應(yīng)商予以淘汰，確保生產(chǎn) 11 采購員 采購部經(jīng)理 采購與付款內(nèi)控流程 —— 采購基本合同簽訂與復(fù)核的控制（ 1） 商談合同細(xì)節(jié)，如付款方式、付款比例，草擬采購基本合同 審批 不批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 與供應(yīng)商簽訂合同 是 存檔，并將副本交財務(wù)部留底備案 主管副總 審批 供應(yīng)商 不批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 是否為公司主要原材料 否 與供應(yīng)商簽訂合同 合同需要變更 獲取合同變更依據(jù) 將供應(yīng)商資料移交采購部 12 采購與付款內(nèi)控流程 —— 采購基本合同簽訂與復(fù)核的控制（ 2） 關(guān)鍵控制點 ： ? 公司建立一套規(guī)范的訂立合同機制 ， 并書面確定；采購基本合同必須根據(jù)公司訂立的機制來訂立 ? 采購基本合同須經(jīng)采購部經(jīng)理和主管副總審批 ， 合同條款的修改也須經(jīng)他們的審批 ? 合同的簽訂權(quán)限由管理層決定 ? 采購基本合同連續(xù)標(biāo)號 ， 副本遞交財務(wù)部備案 ? 合同的修改都有相應(yīng)的依據(jù) ， 所有需求的變化都體現(xiàn)在合同的修改中 注釋 ： ? 采購員同供應(yīng)商商討合同條款；合同若需修改 ， 也由采購員出面商討修改事宜 ? 公司主要原材料采購基本合同由主管副總與供應(yīng)商簽訂合同 ， 其他采購合同由采購部經(jīng)理簽訂； ? 合同內(nèi)容包括采購的品種 、 規(guī)格 、 價格 、 數(shù)量 、 合同總價 、 付款方式 、 付款比例 、 合同有效期等 ? 采購基本合同的修改須經(jīng)采購部經(jīng)理和主管副總審批 ? 每月末 ， 采購部將本月訂立的合同連續(xù)編號 ， 編制合同明細(xì)表 ? 采購基本合同副本送交財務(wù)部備案 ? 及時將供應(yīng)商資料移交采購部 ， 以便進行采購操作 管理目標(biāo) ： 所有的經(jīng)濟行為都有合同保護；合同符合國家法律法規(guī)；合同內(nèi)容足夠詳細(xì)，保護企業(yè)利益 13 采購員 供應(yīng)商 采購與付款內(nèi)控流程 —— 采購程序的控制（ 1） 修改 不修改 根據(jù)采購指令 ,擬定訂單 復(fù)核訂單 審批 批準(zhǔn) 發(fā)回訂單，并發(fā)貨 收到供應(yīng)商確認(rèn)訂單，存檔，并將副本交采購部和財務(wù)部留底備查 主管副總 采購部經(jīng)理 訂單金額是否在其權(quán)限內(nèi) 否 不批準(zhǔn) 是 向供應(yīng)商發(fā)出訂單 收到訂單，簽字、蓋章確認(rèn) 跟蹤供應(yīng)商發(fā)貨情況 生產(chǎn)部 根據(jù)生產(chǎn)訂單 ,下達采購指令 14 采購與付款內(nèi)控流程 —— 采購程序的控制（ 2） 關(guān)鍵控制點 ： ? 采購訂單由公司統(tǒng)一管理 ， 連續(xù)編號并連續(xù)使用 ? 只有被批準(zhǔn)的采購計劃才能填列訂單 ? 訂單發(fā)出前需經(jīng)適當(dāng)復(fù)核 ， 確保各項條款的準(zhǔn)確性 ? 訂單復(fù)核后應(yīng)根據(jù)金額權(quán)限由責(zé)任人簽章以明確責(zé)任；訂單
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