【總結(jié)】第十一章 購(gòu)貨與付款循環(huán)審計(jì)第一節(jié) 購(gòu)貨與付款循環(huán)的特性（本章重點(diǎn)） 購(gòu)貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩個(gè)部分的內(nèi)容：一是購(gòu)貨與付款循環(huán)所涉及的主要憑證和會(huì)計(jì)記錄；購(gòu)貨與付款循環(huán)中的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。主要業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)的憑證及會(huì)計(jì)記錄相關(guān)部門相關(guān)的管理當(dāng)局認(rèn)定請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)請(qǐng)購(gòu)單倉(cāng)庫(kù)、其他部門存在或發(fā)生編制訂購(gòu)單訂購(gòu)單采購(gòu)部門完整性(存在或發(fā)生、估
2025-06-17 14:39
【總結(jié)】湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，對(duì)公司物品與勞務(wù)的流入、貨幣資金的流出、負(fù)債的發(fā)生實(shí)施監(jiān)督與控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本制度適用于湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司及下屬子（分）公司。第三條
2025-08-05 17:21
【總結(jié)】
2025-04-24 11:29
【總結(jié)】審計(jì)學(xué)2022/2/161/33采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)高級(jí)審計(jì)理論2/33審計(jì)學(xué)2/15采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)一、采購(gòu)與付款循環(huán)概述二、采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制及測(cè)試三、應(yīng)付帳款審計(jì)四、固定資產(chǎn)審計(jì)高級(jí)審計(jì)理論3/33審計(jì)學(xué)
2025-01-21 22:01
【總結(jié)】采購(gòu)及付款循環(huán)的管理及控制主講人：鄭更多資料在資料搜索網(wǎng)()海量資料下載主要講述施概念分析采購(gòu)與付款循環(huán)指企業(yè)支付貨幣取得物品或勞務(wù)的全過(guò)程，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。循環(huán)特點(diǎn)、項(xiàng)目和銷售等其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系密切。
2025-05-13 06:18
【總結(jié)】天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632表4－65索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）其他應(yīng)付款審計(jì)程序表審計(jì)期間項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào) 1．取得或編制其他
2025-08-22 05:20
【總結(jié)】，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司****年審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)****開展財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度審計(jì)。為確保審計(jì)有效順利開展，制定本方案。一、審計(jì)目的通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問(wèn)題，促進(jìn)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營(yíng)
2024-12-15 18:12
【總結(jié)】了解被審計(jì)單位及其環(huán)境案例被審計(jì)單位：萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司項(xiàng)目：了解被審計(jì)單位及其環(huán)境審計(jì)目標(biāo)：（1）相關(guān)行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素；（2）被審計(jì)單位性質(zhì)；（3）被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用；（4）被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及可能導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；
2025-05-11 22:57
【總結(jié)】銷售及收款循環(huán)內(nèi)控制度1/35臺(tái)灣華杰股份有限公司文號(hào)412101名稱銷貨及收款循環(huán)總則版本發(fā)行版附件內(nèi)容依據(jù)資料及使用窗體一、目的：為使本公司各項(xiàng)與銷貨及收款相關(guān)之作業(yè)程序均有所遵循，達(dá)成內(nèi)部控管之目的，進(jìn)而提升本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效，乃制定本循環(huán)
2025-10-10 12:30
【總結(jié)】第八章購(gòu)貨與付款循環(huán)審計(jì)第一節(jié)：購(gòu)貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩部分的內(nèi)容：一是循環(huán)涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄；二是本循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)包括的環(huán)節(jié)，及各環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)部門和涉及到的憑證，以及應(yīng)當(dāng)采取的控制措施用表格加以匯總比較如下:第二節(jié)控制測(cè)試一、概述在講解本節(jié)之前，我們先給出一個(gè)表“采購(gòu)交易的控制目標(biāo)、內(nèi)部控制和測(cè)試一覽表”
【總結(jié)】涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！精品文檔，下載僅需！1章總則第1條目的明確采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)訂單、供應(yīng)商選擇等各項(xiàng)規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程透明化。第2條責(zé)權(quán)單位1．采購(gòu)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作。2．總裁負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章采購(gòu)方式控制第3條采購(gòu)方式分類
2025-04-23 06:58
【總結(jié)】導(dǎo)讀案例?據(jù)2021年10月5日的《新聞晨報(bào)》報(bào)道，北京市第二中級(jí)人民法院判處利用職務(wù)之便貪污公款840萬(wàn)元人民幣的原北京市第六市政工程公司水電工程處主任沈某死刑，緩期兩年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。法院經(jīng)審理查明，1998年2月至10月，沈某在擔(dān)任北京市第六市政工程公司水電工程處主任期間，利用職務(wù)之便，用向他人索要的空白合
2025-05-11 00:32
【總結(jié)】第十二章購(gòu)貨與付款循環(huán)審計(jì)購(gòu)貨與付款循環(huán)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)?，編制請(qǐng)購(gòu)單和訂購(gòu)單。?。?。?。?。?、開戶銀行對(duì)賬。購(gòu)貨與付款循環(huán)的重要憑證和會(huì)計(jì)記錄?????????購(gòu)貨與付款循環(huán)的內(nèi)部控制?
2025-05-11 00:37
【總結(jié)】前言采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)是指企業(yè)支付貨幣，取得物品或勞務(wù)的過(guò)程，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理中的一個(gè)主要環(huán)節(jié)，是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)應(yīng)制定采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，健全業(yè)務(wù)記錄控制系統(tǒng)，加強(qiáng)其業(yè)務(wù)流程要害點(diǎn)的控制，實(shí)施采購(gòu)決策環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督。企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)存在的與生產(chǎn)和銷售計(jì)劃緊密相關(guān)、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、運(yùn)行環(huán)節(jié)多，容易產(chǎn)生漏洞的特點(diǎn)。根據(jù)其特點(diǎn)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo)應(yīng)確定為：。即采購(gòu)
2025-06-06 16:22
鄂ICP備17016276號(hào)-1