【文章內(nèi)容簡介】 009246615 省份 北京 法人代表： 李紹林 注冊地址 寧城老窖 ,*ST 寧窖 ,ST 寧窖 ,*ST 寧窖 ,ST 寧窖 ,GST 寧窖 ,G 龍 公司注冊國家 中國 證券簡稱 北京市順義區(qū)府前東街甲號 工商登記號 11000000924665 職工總數(shù)： 195 7 公司系由內(nèi)蒙古寧城集團公司于 1998 年 5 月份獨家發(fā)起設(shè)立，始以發(fā)起人經(jīng)營性凈資產(chǎn)折為國有法人股 12020 萬股，經(jīng) 1998 年 4 月 21 日發(fā)行后，上市時總股本達 16000 萬股，其內(nèi)部職工股 400 萬股于公眾股 3600 萬股 1998 年5 月 26 日在上交所上市交易期滿半年后上市。 經(jīng)營范圍： 房地產(chǎn)開發(fā)；商品房銷售、租賃；物業(yè)管理；房地產(chǎn)信息咨詢；建筑材料銷售。 （二） 、大龍地產(chǎn)公司工作指導(dǎo)思想 為進一步加強和規(guī)范北京市 大龍偉業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)股份有限公司（以下簡稱“公司”內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)展。經(jīng)充分研究討論，特確定公司內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)思想如下： 以貫徹落實財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其三個配套指引為契機，嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》和中國證監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)法律法規(guī)的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司治理水平，規(guī)范公司運作，在資本市場上樹立良好的企業(yè)形象，并為股東創(chuàng)造了良好的回報。公司堅持以科學(xué) 發(fā)展觀為指導(dǎo)，以完善的內(nèi)部控制組織體系為保障，構(gòu)建和諧企業(yè)，對發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)等各種控制活動進行既專業(yè)分工又綜合統(tǒng)一的系統(tǒng)化管理，努力構(gòu)建全面、動態(tài)和高效的全面內(nèi)部控制體系。 對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，其業(yè)務(wù)特征如下： 房地產(chǎn)的經(jīng)營活動不僅受經(jīng)濟形勢變化的影響，而且會受政治形勢變化的影響，變數(shù)較多。加上房地產(chǎn)投資數(shù)額巨大，建設(shè)周期長，資金周轉(zhuǎn)慢，隨著時間的推移，投資風(fēng)險因素也會增加。 市場是企業(yè)生存的空間，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)更要加強市場調(diào)查和預(yù)測，掌成立日期： 19980508 總經(jīng)理： 彭澤海 8 握市場的動態(tài)信息，編制以銷定建的 開發(fā)建設(shè)、銷售、租賃等經(jīng)營計劃。 房地產(chǎn)產(chǎn)品的流通形式復(fù)雜，如土地有出讓、轉(zhuǎn)讓，出租、抵押等流通形式，房屋也有買賣、租賃和抵押等流通形式。 這些特征決定了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)著重從資金管理、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售管理以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)流程方面來加強內(nèi)部控制。 目前， 大龍 公司正在對自身的經(jīng)營管理進行進一步的規(guī)范，其中也包括對上述幾個方面的業(yè)務(wù)流程進行完善，為今后的上市做好充分的準備。 （三） 、 大龍 公司治理情況 大龍 公司的法人治理結(jié)構(gòu)包括股東大會、董事會和監(jiān)事會，分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。 股東大會的職 權(quán)有：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或減少注冊資本作出決議；對公司發(fā)行債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 董事會對股東大會負責(zé)，其職權(quán)有：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司 的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案 :制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司總裁及其報酬事項，并根據(jù)總裁的提名決定聘任或者解聘公司副總裁、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項；制訂公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 監(jiān)事會的職權(quán)有：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng) 董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行召集和主持公司股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案； 9 依照公司法規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 總裁的職權(quán)有：對董事會負責(zé)；主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施股東會議決議；組織實施年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或若解聘公司副總裁及財務(wù)經(jīng)理；聘任或解除聘任除應(yīng)由股東會聘任 或者解聘以外的負責(zé)管理人員；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 （ 三 ） 、 大龍 公司管理架構(gòu)設(shè)置情況 大龍 公司高級管理層設(shè)有總裁、副總裁、常務(wù)副總裁，下設(shè)審計法務(wù)部、工程設(shè)計部、企劃部、營銷部、財務(wù)部、總裁辦、人力資源部、信息技術(shù)部等部門。公司組織結(jié)構(gòu)如圖 6 所示： （四）、 大龍 公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述 大龍 公司作為一家較早涉足房地產(chǎn)開發(fā)的優(yōu)質(zhì)綜合地產(chǎn)運營商，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，內(nèi)部控制制度基本建立，內(nèi)部控制工作初具規(guī)模。 從企業(yè)文化建設(shè)情況來看， 大龍 公司的企業(yè)使命是“提供優(yōu)質(zhì)空間，暢享愉悅?cè)松保?jīng)營理念是“誠信為本，合作共 贏”，核心價值觀是“追求卓越，回報社會”。這些企業(yè)文化為加強企業(yè)的凝聚力、統(tǒng)一員工思想、吸引和留住優(yōu)秀人才等，起到舉足輕重的作用。企業(yè)文化環(huán)境的培養(yǎng)，需要長時間不斷的建設(shè)和管理層堅定不移的信心，目前 大龍 公司管理層對此基本都達成了共識。 從人力資源政策情況來看， 大龍 公司拓展了人員招聘渠道，制定了一系列的人員配置、人員發(fā)展和薪酬管理等制度，使管理人員的素質(zhì)水平有了大幅度的提升。目前公司本科以上學(xué)歷的員工占員工總?cè)藬?shù)的 80%，中高級技術(shù)職稱的人才占員工總?cè)藬?shù)的 35%。在員工培訓(xùn)方面，公司除了鼓勵員工通過自學(xué)方式提 高自身素質(zhì)外，還建立了內(nèi)訓(xùn)師隊伍，通過聘請外部專業(yè)的培訓(xùn)師和內(nèi)部的業(yè)務(wù)骨干，向員工傳遞先進的管理知識和專業(yè)技能。公司管理層在激烈的市場競爭中，意識到“人”在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，并樹立起“重視人才”的思想，這在民營企業(yè)中是難能可貴的。 從信息溝通情況來看， 大龍 公司設(shè)立了良好的信息溝通系統(tǒng)。利用內(nèi)部局域 10 網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使各管理層級、各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。公司定期召開各類工作會議，如每年至少召開3 次全公司層面的工作會議，總結(jié)年度 (半年 )工作，對下一年度工作進行部署 ；每季度召開一次經(jīng)濟形勢分析會，重點研究公司上一經(jīng)營期間的主要經(jīng)營指標完成情況、存在的主要問題、解決措施等；公司管理層每周舉行工作例會，各下屬公司每周召開工作簡會，通報上周經(jīng)營情況，協(xié)調(diào)有關(guān)問題，確定本周工作安排等。此外， 大龍 公司還建立了適當(dāng)?shù)膮R報機制，公司通過分級管理的組織結(jié)構(gòu)和員工崗位職責(zé)描述對匯報關(guān)系進行清晰的定義。在外部信息溝通方面，公司還通過行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。 從內(nèi)部審計機制來看，公司設(shè)立了專門的審計法務(wù)部，配有具有高級專業(yè)職稱的工作人員在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具有相對的獨立性。但目前的內(nèi)部審計方法還較單一，主要以期末集中審計為主。 從制度建設(shè)情況來看， 大龍 公司在股份制改造中，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司的實際情況，制定和修改了《公司章程》、《投資者關(guān)系管理工作制度》、《總裁工作細則》等各項公司層面上的制度，這些制度均得到了較有效的貫徹執(zhí)行，確保了公司的規(guī)范運作。另外，在業(yè)務(wù)流程方面，目前公司發(fā)布的書面《內(nèi)部受控文件》共有 68 份，內(nèi)容涵蓋各個部門的相關(guān)業(yè)務(wù)流程， 如財務(wù)部的《報銷管理控制文件》、《預(yù)算管理控制文件》，工程設(shè)計部的《材料設(shè)備采購管理控制文件》、《預(yù)結(jié)算編制審批控制文件》、《項目建設(shè)成本控制文件》、《設(shè)計管理控制文件》，審計法務(wù)部的《內(nèi)部審計程序控制文件》、《內(nèi)部審計報告控制文件》，營銷部的《銷售管理控制文件》，行政部的《車輛管理控制文件》、《資產(chǎn)管理控制文件》等。這些內(nèi)部受控文件為各相關(guān)部門的日常工作提供了制度依據(jù)，對提高 大龍 公司的經(jīng)濟效益起到了促進和保證作用。但同時一也應(yīng)該看到，現(xiàn)有的一些內(nèi)部受控文件的實施細則條款重復(fù)繁瑣，不便于操作，一些重要控制點 的細則過于簡單，缺乏控制力度，還需根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際情況進行修訂和完善，合并重復(fù)繁瑣條款，細化重要控制點的控制細則。 從對內(nèi)部控制的認識和觀念來看， 大龍 公司部分領(lǐng)導(dǎo)和員工對內(nèi)部控制的認識僅停留在內(nèi)部受控文件的層面，認為內(nèi)部控制的完善程度與規(guī)章制度的多少成 11 正比。實際上，雖然書面的規(guī)章制度是內(nèi)部控制的一種必要表現(xiàn)形式，但若是在未能考慮充分其自身特性與需要的情況下抄襲而來，即使企業(yè)有足夠的規(guī)章制度也無濟于事。還有部分領(lǐng)導(dǎo)和員工對內(nèi)部控制制度缺乏正確的理解，認為