稅法關于營業(yè)稅企業(yè)所得稅的討論(編輯修改稿)
2025-06-07 12:04 本頁面
【文章內容簡介】 本年有關成本、費用資料： ① 銷售成本共 400萬元，其他業(yè)務支出 22萬元（不含稅金 )； ② 銷售費用 15萬元、管理費用 10萬元、財務費用中的利息支出 8萬元； ③ 支付滯納金和行政性罰款 5萬元，支付購貨合同違約金 3萬元。 取得的增值稅專用發(fā)票已通過認證。 第 一部分 Electrical and Mechanical My class one, our home 調研方法 問題： （ 1）計算本企業(yè)當年應該繳納的增值稅數(shù)額； 銷項稅＝[1000+25． 74247。 (1+17%)] 17%+35． 1247。 (1+17%) 17%＝ +=178． 84(萬元 ) 進項稅＝ 500 17%+4 17%+(286) 17% =85++＝ (萬元 ) 應納增值稅＝ ＝ (萬元 ) 第 一部分 Electrical and Mechanical My class one, our home 調研方法 （ 2）計算本企業(yè)當年應該繳納的消費稅稅額； 應納消費稅＝ [1000+247。 (1+17%)] 30% ＝ 306． 6(萬元 ) （ 3）計算本企業(yè)當年應該繳納的營業(yè)稅稅額； 應納營業(yè)稅＝（ 5+4） 5%+10 5%＝ (萬元 ) (4)計算本企業(yè)當年應該繳納的城建稅及教育附加； 城建稅 = (++) 7%=（萬元） 教育費附加 = (++) 3%= 第 一部分 Electrical and Mechanical My class one, our home 調研方法 （ 5） 計算 本企
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