超越集團賬款管理制度(編輯修改稿)
2024-07-11 10:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第三條 營業(yè)部門，最遲應(yīng)于出貨日起 60 日內(nèi)收款。如超過期限者，財務(wù)部就其未收款項詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。如超過期限者，財務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，集團賬款管理制度（草案） 7 通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息 2％計算。 第五條 賒銷貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項： （一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票 ； （二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書； （三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）； （五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）； （六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改； （七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒； （八）注意支票上的文字記載（如 禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機會通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍 須依上列規(guī)定辦理。 集團賬款管理制度（草案） 8 第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。 第九條 財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。 第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務(wù)科）； （二）發(fā)票人及背書人財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分、設(shè)定抵押）。建物（土地改 良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項 。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)部，并附稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請求權(quán)，時效為 15 年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。 第十三條 本公司營業(yè)人員不依本辦法的各項規(guī)定辦理或有勾 結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。 第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實施，修訂時亦同。 第四章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)集團賬款管理制度（草案） 9 益，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾 2 個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情 況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請保衛(wèi)科協(xié)助處理。 第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫 。 第六條 保衛(wèi)部應(yīng)于收到報告書后 2 日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第七條 經(jīng)指示后的報告書，保衛(wèi)部應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問 題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。 第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意： （一）務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因； （三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四）處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。 第九條 報告書本依第八條規(guī)
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