應(yīng)付賬款管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款或轉(zhuǎn)承兌并登記往來(lái)賬，原則上要求供應(yīng)商開(kāi)具收款收據(jù)。⑥財(cái)務(wù)部及采購(gòu)員，每月末和各供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，并出具對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表。a、對(duì)于錯(cuò)賬情況，寫(xiě)出書(shū)面調(diào)賬通知，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后調(diào)賬備案。b、對(duì)于清查出的屬于串戶情況，寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)后，批準(zhǔn)調(diào)賬。c、如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，按規(guī)定核準(zhǔn)后予以沖銷。d、對(duì)于終止供應(yīng)關(guān)系的廠家，要徹底清理往來(lái)賬。一律由雙方財(cái)務(wù)人員會(huì)同采購(gòu)部門核對(duì)往來(lái)賬，并對(duì)物管部門遺留的該廠家廢品以及其應(yīng)交的費(fèi)用等進(jìn)行全面清理后，方可辦理付款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算。應(yīng)付賬款日常管理及考核①日常業(yè)務(wù)，往來(lái)賬登記人員必須做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日完成。要經(jīng)常核對(duì)往來(lái)單位，不得出現(xiàn)串戶現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)串戶要在第一時(shí)間進(jìn)行調(diào)整。②非往來(lái)賬登記人員進(jìn)行應(yīng)付賬款的掛賬，必須與主管人員協(xié)商，征得同意后方可登記。③財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司規(guī)定的應(yīng)付賬款結(jié)算期，根據(jù)應(yīng)付賬款賬面余額，扣除欠款基數(shù)后提報(bào)超過(guò)基數(shù)應(yīng)付供應(yīng)商貨款數(shù)。在批款截止日期，各往來(lái)賬登記人員必須完成全部記賬工作，特殊情況一定要通知主管領(lǐng)導(dǎo)。出現(xiàn)多批、漏批現(xiàn)象，將視情節(jié)追究相關(guān)人員責(zé)任。④公司因業(yè)務(wù)需要預(yù)付款項(xiàng)的，須出具合同的復(fù)印件、采購(gòu)部主管、采購(gòu)員簽字的付款申請(qǐng)單，必要時(shí)要提供支付預(yù)付款項(xiàng)的簡(jiǎn)要說(shuō)明書(shū)（由采購(gòu)部領(lǐng)導(dǎo)及采購(gòu)員簽字），財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按預(yù)付期限不超過(guò)三個(gè)月予以支付控制。對(duì)于不能按合同期限或合同中沒(méi)有約定日期、但在一月內(nèi)一直未辦理相關(guān)沖減預(yù)付手續(xù)的預(yù)付款單位，財(cái)務(wù)部將拒絕為該單位再次付款，并將實(shí)際情況反饋采購(gòu)部主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)經(jīng)辦人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行考核，每出現(xiàn)一次對(duì)采購(gòu)主辦人員績(jī)效工資扣減20%，采
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