應(yīng)付賬款管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部根據(jù)資金情況安排付款或轉(zhuǎn)承兌并登記往來賬，原則上要求供應(yīng)商開具收款收據(jù)。⑥財務(wù)部及采購員，每月末和各供應(yīng)商核對往來賬，并出具對賬余額調(diào)節(jié)表。a、對于錯賬情況，寫出書面調(diào)賬通知，經(jīng)財務(wù)負責人核實，報總經(jīng)理批準后調(diào)賬備案。b、對于清查出的屬于串戶情況，寫出書面申請，財務(wù)負責人核實后，批準調(diào)賬。c、如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確實無法支付的應(yīng)付賬款，按規(guī)定核準后予以沖銷。d、對于終止供應(yīng)關(guān)系的廠家，要徹底清理往來賬。一律由雙方財務(wù)人員會同采購部門核對往來賬，并對物管部門遺留的該廠家廢品以及其應(yīng)交的費用等進行全面清理后，方可辦理付款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算。應(yīng)付賬款日常管理及考核①日常業(yè)務(wù)，往來賬登記人員必須做到當日業(yè)務(wù)當日完成。要經(jīng)常核對往來單位，不得出現(xiàn)串戶現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)串戶要在第一時間進行調(diào)整。②非往來賬登記人員進行應(yīng)付賬款的掛賬，必須與主管人員協(xié)商，征得同意后方可登記。③財務(wù)部嚴格按照公司規(guī)定的應(yīng)付賬款結(jié)算期，根據(jù)應(yīng)付賬款賬面余額，扣除欠款基數(shù)后提報超過基數(shù)應(yīng)付供應(yīng)商貨款數(shù)。在批款截止日期，各往來賬登記人員必須完成全部記賬工作，特殊情況一定要通知主管領(lǐng)導(dǎo)。出現(xiàn)多批、漏批現(xiàn)象，將視情節(jié)追究相關(guān)人員責任。④公司因業(yè)務(wù)需要預(yù)付款項的，須出具合同的復(fù)印件、采購部主管、采購員簽字的付款申請單，必要時要提供支付預(yù)付款項的簡要說明書（由采購部領(lǐng)導(dǎo)及采購員簽字），財務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，按預(yù)付期限不超過三個月予以支付控制。對于不能按合同期限或合同中沒有約定日期、但在一月內(nèi)一直未辦理相關(guān)沖減預(yù)付手續(xù)的預(yù)付款單位，財務(wù)部將拒絕為該單位再次付款，并將實際情況反饋采購部主管領(lǐng)導(dǎo)，對經(jīng)辦人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行考核，每出現(xiàn)一次對采購主辦人員績效工資扣減20%，采
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