應收賬款管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁面
【文章內容簡介】 戶：授信額度 100萬元但不高于200 萬元，信用期限2個月；（4）D類客戶：授信額度 100萬元，信用期限12個月。（四）客戶授信頻率及調整：老客戶的授信額度評定或調整可參照往年交易情況，由業(yè)務員進行授信評定額度或調整授信評定額度并上報相關部門。新客戶需嚴格按本條例執(zhí)行。臨時調整授信（1）若客戶出現(xiàn)生產經營異常，銷售部應及時提交調整授信申請，按授信流程臨時調整授信。（2）對于當年新增大額訂單的老客戶，按本制度規(guī)定的授信流程臨時調整授信。（3）當年新增客戶在合同簽訂前，按本制度規(guī)定的授信流程進行授信后方可簽訂合同。第三章 正常應收賬款管理一、正常應收賬款包括：在合同規(guī)定收款期限內的應收賬款雖已超過合同規(guī)定收款期，但不超過30天的應收賬款二、財務部每月5日前將含到期前30天應收賬款在內的《正常應收賬款明細表》發(fā)送給銷售部主管。三、銷售主管根據提前30天《到期應收賬款明細表》督促業(yè)務員在合同規(guī)定期限內加緊收回貨款，以便降低逾期應收賬款的風險。四、業(yè)務員根據合同收款時間提示客戶付款，并在每月10日前將收款計劃提交銷售主管，對于不能按時付款的客戶，需與客戶確認“簽章”最終的付款時間，一并提交銷售部主管，由銷售主管將按期付款及延期付款的明細提交財務部備案。五、對于超過信用期30天以上的且未經有效審批的應收款按下述第四章處理。第四章 逾期應收賬款管理一、關注類逾期應收賬款（一）若出現(xiàn)以下任一情況的，確認為該客戶應收賬款為關注類：超過應收賬款信用期限3090天之間累計應收賬款余額超過最高授信額度的已經出現(xiàn)不間斷停產等非正?，F(xiàn)象現(xiàn)象的（二）應采取的相應措施業(yè)務員與財務人員一同前往客戶處對賬，并帶回簽章確認的對賬單。如仍有業(yè)務發(fā)生的，應每月按上述要求對賬確認。財務部將該客戶的客戶檔案、合同、發(fā)票、送貨單、收款單、對賬單一一對應存檔備查，資料不全的由業(yè)務員配合補齊。業(yè)務員應每月與客戶進行實地溝通，并以書面形式（形式不限）上報客戶的基本情況，如遇特殊情況，業(yè)務員需填寫《逾期應收款情況說明申請表》進行上報并確定收款計劃，落實收款工作。必要時應調整客戶的評級以及授信。二、可疑類逾期應收賬款（一）若出現(xiàn)以下任一
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