財務賬款票據(jù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:15 本頁面
【文章內容簡介】 科長： 會計： 出納： 經辦人： 3．CF超過130天時扣該票金額20%的成績超過3160天時扣該票金額40%的成績超過6190天時扣該票金額60%的成績超過91120天時扣該票金額80%的成績超過121天以上時扣該票金額100%的成績（五）收取票據(jù)須知第十一條 法定支票記載——金額發(fā)票人圖章發(fā)票年月日付款地均應齊全大寫金額絕對不可更改否則蓋章仍屬無效其他有更改之處務必加蓋負責人印章第十二條 支票的抬頭請寫“XXXX股份有限公司”全稱第十三條 跨年度時日期易生筆誤應特別注意第十四條 字跡模糊不清時應予退回重新開立第十五條 收取客票時應請客戶背書并且寫上“XXXXXX背書人股份有限公司”千萬不可代客戶簽名背書表107 月份收款狀況表類別： 年 月 日客戶別上期未收本期應收合 計收款記錄折 讓退貨待查本期未收備 注已 清合計經理： 科長： 業(yè)務員：第十六條 “禁止背書轉讓”字樣的客票一律不予收取第十七條 收取客戶客票大于應收賬款時不應以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢應依下列方式處理1．支票到期后由公司以Cash（支付現(xiàn)金方式）找還2．另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分第十八條 本公司無銷貨折讓的辦法如因發(fā)票金額誤開或轉交機關的商店傭金未扣時需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回寄交公司更改或重新開立發(fā)票如無法收回而不得已需抵扣時則于下次向公司訂貨時以備忘錄說明經業(yè)務經理核準后扣除不得于收款時扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理否則尾數(shù)由業(yè)務人員負責（六）退票的處理第十九條 退票通知書由信用科填發(fā)業(yè)務人員收到后應先行核對并于3日內將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄信用科第二十條 業(yè)務人員收到退票通知書后應于15日內客票應即時前往洽收并將結果填寫退票洽收報告寄回信用科否則若發(fā)生問題概由業(yè)務人員負責如因未能如期洽收應先函告信用科并說明擬往洽收的日期以確保時效維護公司的權益第二十一條 退票洽收若系換票新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天否則計算收款成績時扣減80%該票金額的超過75天則扣減100%（七）問題客戶的處理第二十二條 業(yè)務人員于訪問客戶或退票洽收時如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時應填寫問題客戶報告單并建議應采取的措施或視情況填寫壞賬申請書呈請批準由征信科追蹤處理第二十三條 業(yè)務人員因疏于訪問未能明了客戶的情況變化并填寫問題客戶報告單通知公司致公司蒙受損失時業(yè)務人員應負責賠償該損失25%以上的金額（注：疏于訪問意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)按期訪問客戶者）第二十四條 為掌握公司全體客戶的信用六況及來往情況業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款均應將未收款的理由詳細陳述于賬款分析表的備注欄上以供公司參考否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時業(yè)務人員應負責賠償25%以上的金額（八）壞賬的處理第二十五條 壞賬申請書填寫一式三份有關客戶的名稱號碼負責人姓名營業(yè)地址電話號碼等均應一一填寫清楚并將申請理由的事實收回的可能性等做簡明扼要的敘述經業(yè)務部門及經理批準后連同賬單或票據(jù)轉交征信科處理第二十六條 壞賬發(fā)生的金額于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時應先予扣減壞賬金額的300%表108 應收賬款催收通知單年月日戶 名結 欠結 欠 期 間對 策備 注日期金額二月三至六月六月至一年一年以上合 計以上應收賬款均已結欠超過兩個月以上請加速催收為荷此致總管理處年 月 日附注：本表由總管理處填寫二份一份送存查一份送營業(yè)單位（九）賬單的移交及對賬第二十七條 賬單移交時應填寫賬款移交清表一式四份移交人接收人及核對人均應簽名以示負責其中二份寄交征信科及賬款組接收人接交時除核對賬單金額外并應注意是否經過客戶簽認賬單千萬不可私下移交第二十八條 財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對賬以確定業(yè)務人員手中賬單的真實性第二十九條 財務部應定期三個月一次核對業(yè)務人員手中的賬單或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務人員手中賬單第三十條 業(yè)務部主管及主任應隨時核對業(yè)務人員手中的賬單并負督促收款工作及催收的責任（十）禁止事項對賬的結果如發(fā)現(xiàn)有下列情況者除限令業(yè)務人員于一周內予以補正外并依公司的規(guī)定處分第三十一條 收款不報或積壓收款第三十二條 退貨不報或積壓退貨第三十三條 轉售不依規(guī)定或轉售圖利五、會計員賬款回收考核細則第一條 為激勵各分公司會計人員努力協(xié)助業(yè)務代表催收賬款以加速賬款回收并借以評核其賬款作業(yè)績效特制定本辦法第二條 分公司會計人員應依應收賬款管理辦法的規(guī)定切實執(zhí)行賬款作業(yè)以使該分公司每月的應收賬款比率保持200%在以下且無逾期賬款的記錄并應逐日或每周提供分公司主管有關各業(yè)務代表未收款情況的資料以確保各筆賬款的安全第三條 凡各分公司達成月份業(yè)績目標而其當月底的應收賬款比率（月底應收賬款余額/當月份的銷貨凈額）在200%以下者該分公司會計員應予獎勵如下1．月底應收賬款比率125%以下者獎金500元2．月底應收賬款比率150%以下者獎金300元3．月底應收賬款比率175%以下者獎金200元第四條 分公司會計員因努力協(xié)助催收應收賬款而使該單位應收賬款比率連續(xù)3個月維持200%以下者一律另予嘉獎一次反之若因賬款控制不佳致賬款比率連續(xù)兩個月超過250%以上者則應予申誡一次的連帶處分第五條 合乎第三第四條規(guī)定的分公司當月底止或第3個月底止的逾期賬的5筆以上或其逾期賬款總額在人民幣5萬元以上者該分公司會計人員不予獎勵但逾期賬經事先以書面呈報副總經理以上主管核準者應不列入計算第六條 收回的票據(jù)票期逾應收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款表109 應收賬款票據(jù)分戶明細卡保證人： 編號： 賬號： 負責人： 信用限額： 指定背書人：客戶： 地址： 電話： No.銷 貨銷貨單號摘要沖轉應收賬收 票摘要應收票據(jù)到期日沖轉兌現(xiàn)總計月日月日過 次 頁六、業(yè)務員收款守則（一）賬單分發(fā)第一條 財
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