對(duì)內(nèi)票據(jù)管理制度(編輯修改稿)
2024-11-19 01:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 票，轉(zhuǎn)賬支票，本票，匯票，承兌匯票等?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管票據(jù)。 票據(jù)的保管與使用 。，出納應(yīng)當(dāng)按往來單位，票據(jù)種類，票據(jù)金額，票據(jù)日期及票據(jù)號(hào)碼逐一編制成冊(cè)，將票據(jù)復(fù)印件交由會(huì)計(jì)做賬。，會(huì)計(jì)制作記賬憑證后，由出納依照記賬憑證的金額辦理，并在票據(jù)登記簿中逐一記錄。，由領(lǐng)用人在票據(jù)復(fù)印件或票根上簽字，并將票據(jù)復(fù)印件或票根黏貼在付款憑證上。，必須按照票據(jù)登記簿中所記錄編號(hào)順序進(jìn)行，不得跳號(hào)。，應(yīng)及時(shí)填寫托收申請(qǐng)，委托銀行辦理，到賬后及時(shí)辦理收款手續(xù)，并將附件交由會(huì)計(jì)做賬。，應(yīng)將錯(cuò)誤票據(jù)連同票根一起加蓋作廢章后由出納保管。XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。，財(cái)務(wù)部定于每月25日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部并同時(shí)聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。、銀行承兌匯票等若遺失，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，并同步通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)順序裝訂成冊(cè)，妥善保存，保存期之內(nèi)禁止銷毀。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于10年。 票據(jù)的結(jié)算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核票據(jù)要素的真實(shí)性、合法性。，字跡清晰無涂改。，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度。，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。、銀行匯票等，要及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)，當(dāng)日不能辦理，需請(qǐng)示上級(jí)主管后妥善保管，于下一個(gè)工作日辦理。，出納員不得保管所有印鑒。：。，提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。7附則 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施； 本辦法由財(cái)務(wù)部編制并負(fù)責(zé)解釋。第五篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度為規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。本制度中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和匯票。一、支票管理制度支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得用于支取現(xiàn)金。（一）、支票申購(gòu)：在支票的申購(gòu)憑證上填寫單位的名稱、帳號(hào)、所購(gòu)買支票的類型和數(shù)量，蓋上單位預(yù)留銀行印鑒，在申購(gòu)人欄簽上你的名字，填上身份證號(hào)碼，交給銀行職員辦理即可（需出示身份證辦理的）；支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。（二）、支票的填寫中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字中文大寫金額數(shù)字到元為止的，在元之后，應(yīng)寫整（或正）字，在角之后可以不寫整（或正）字。大寫金額數(shù)字有分的，分后面不寫整（或正）字中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明人民幣字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接人民幣字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印人民幣字樣的，應(yīng)加填人民幣三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分字樣阿拉伯小寫金額數(shù)字中有0時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)￥。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出稟日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加壹票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)（三）、支票的使用領(lǐng)用支票要填寫《支票使用申請(qǐng)表》，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。領(lǐng)用支票要填寫《支票使用登記簿》支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票事先不能確定交易金額的，須在支票上填好收款單位名稱，簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途，規(guī)定限額（四）、支票的廢棄處理：對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存（五）、支票的保管：空白支票應(yīng)由公司指定專人保管（六）支票的使用控制要使用轉(zhuǎn)賬支票的部門首先填寫由財(cái)務(wù)處印制的轉(zhuǎn)帳支票借據(jù)，按有關(guān)審批程序簽批：即1000元（含）以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人簽批。1000－2000元（含）由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批。2000元以上由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)管理支票人員按審批后的轉(zhuǎn)帳支票借據(jù)填寫轉(zhuǎn)帳支票帳支票和現(xiàn)金支票填好后交由印鑒專管人員審查后加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章（七）、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書面報(bào)告二、發(fā)票發(fā)票管理制度發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證
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