【正文】 使該事業(yè)部（子公司）每月的應收賬款比率（月底應收賬款余額／當月份的銷貨凈額）保持在 30%以下，且無逾期賬款的記錄。 第四條 事業(yè)部（子公司）會計員因努力協(xié)助催收應收賬款，而使該單位應收賬款比率連續(xù) 3 個月維持 30%以下者，一律另予嘉獎一次。 （三）收款記錄的填寫 第一欄：客戶號碼。 （五）收取票據(jù)須知 第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。 （八）壞賬的處理 第二十三條 “壞賬申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應 — 一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，作簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè) 務部門及經(jīng)理批準后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交信用科處理。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。 第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫 。 集團賬款管理制度（草案） 11 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，保衛(wèi)部仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。倘所退支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進行催討工作，若因延誤所造成的損失，概由事業(yè)部（子公司）主管及業(yè)務代表共同負責。內(nèi)容如下： （一）低于 5‰ （不包括 5‰），高于 4 ‰（包括 4‰），每人加發(fā)年終獎金5％； （二）低于 4‰，高于 3‰，每人加發(fā)年終獎金 10％； （三）低于 3‰，高于 2‰，每人加發(fā)年終獎金 15％； （四）低于 2‰，高于 1‰，每人加發(fā)年終獎金 20％； （五）低于 1‰，每人加發(fā)年終獎金 25％。 若中途離職，于其任期內(nèi)的呆賬率達到上述的各項程度時，減發(fā)獎金的比例，以離職金計算。 第六條 各種票據(jù)應按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)事業(yè)部（子公司）主管核準者不在此限 。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者．其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失 80％ 。 第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。 （七）問題客戶的處理 第二十條 業(yè)務人員于訪問客戶或退票洽收時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象時，應填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請書”呈請批準，由財務部賬款管理人員追蹤處理。 2．超過 31～ 60 天時，扣該票金額 40％的金額。 第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認。 目 錄 第一章 會計員賬款回收考核辦法 ................... 1 第二章 業(yè)務員收款守則 ........................... 2 第三章 應收賬款及應收票據(jù)管理辦法 ................ 6 第四章 問題賬款管理辦法 ......................... 8 第五章 呆賬管理辦法 ............................ 11 第六章 附則 .................................... 15 附件：應收賬款管理表格 .......................... 16 集團賬款管理制度（草案） 1 第一章 會計員賬款回收考核辦法 第一條 為激勵各事業(yè)部（子公司）會計人員，努力協(xié)助業(yè)務代表催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個月 超過以上者，則應予嚴重警告一次的連帶處分。 集團賬款管理制度（草案） 3 第二欄：客戶 名稱。 第十一條 支票的抬頭清寫上“ XX 股份有限公司”全稱。 第二十四條 壞賬發(fā)生的金額，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的 300％。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍 須依上列規(guī)定辦理。 第六條 保衛(wèi)部應于收到報告書后 2 日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。若事后追回產(chǎn)品或貸款時，應通知財務部于追回之日起 4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第九條 各事業(yè)部（子公司）對催收票款的處理， 在 1 個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達到催收目的，其金額在 2 萬元以上者，應即將