超越集團(tuán)賬款管理制度-展示頁
2025-06-11 10:16本頁面
【正文】 明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 2 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 （一）賬單分發(fā) 第一條 財(cái)務(wù)部賬款管理人員依業(yè)務(wù)員類別整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單交業(yè)務(wù)人員簽收。但逾期賬經(jīng)事先以書面呈報(bào)副總經(jīng)理以上主管核準(zhǔn)者，應(yīng)不列入計(jì)算。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個(gè)月 超過以上者，則應(yīng)予嚴(yán)重警告一次的連帶處分。 第三條 凡各事業(yè)部（子公司）完成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率在 20%以下者，該事業(yè)部（子公司）會計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如下： （一）月底應(yīng)收賬款比率 10%以下者，獎(jiǎng)金 300 元； （二）月底應(yīng)收賬款比率 15%以下者，獎(jiǎng)金 200 元； （三）月底應(yīng)收賬款比率 20%以下者，獎(jiǎng)金 100 元。 第二條 事業(yè)部（子公司）會計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部（子公司）每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當(dāng)月份的銷貨凈額）保持在 30%以下，且無逾期賬款的記錄。 本制度中所列數(shù)字為咨詢公司建議數(shù)據(jù)，在具體執(zhí)行中可視企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，賒銷業(yè)務(wù)及信用政策的開展，賬款管理作為一項(xiàng)必不可少的管理活動(dòng)勢必會提到日程上來。 集團(tuán)賬款管理制度 集團(tuán) 二零零一年十一月 說 明 賬款管理是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中一項(xiàng)重要的管理內(nèi)容。 集團(tuán)現(xiàn)在發(fā)生的賬款業(yè)務(wù)不是很多，實(shí)行本制度的時(shí)機(jī)尚不成熟。因此，建議將本制度作為儲備制度，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候予以施行。 目 錄 第一章 會計(jì)員賬款回收考核辦法 ................... 1 第二章 業(yè)務(wù)員收款守則 ........................... 2 第三章 應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 ................ 6 第四章 問題賬款管理辦法 ......................... 8 第五章 呆賬管理辦法 ............................ 11 第六章 附則 .................................... 15 附件：應(yīng)收賬款管理表格 .......................... 16 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 1 第一章 會計(jì)員賬款回收考核辦法 第一條 為激勵(lì)各事業(yè)部（子公司）會計(jì)人員，努力協(xié)助業(yè)務(wù)代表催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。并應(yīng)逐月或每季提供事業(yè)部（子公司）主管有關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款 情況的資料，以確保各筆賬款的安全。 第四條 事業(yè)部（子公司）會計(jì)員因努力協(xié)助催收應(yīng)收賬款，而使該單位應(yīng)收賬款比率連續(xù) 3 個(gè)月維持 30%以下者，一律另予嘉獎(jiǎng)一次。 第五條 合乎第三 、第四條規(guī)定的事業(yè)部（子公司），當(dāng)月底止或第 3 個(gè)月底止的逾期賬在 5 筆以上，或其逾期賬款總額在人民幣 5 萬元以上者，該事業(yè)部（子公司）會計(jì)人員不予獎(jiǎng)勵(lì) 。 第六條 收回的票據(jù)，票期逾應(yīng)收票據(jù)管理辦法的票面金額視為未收款。 第 二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時(shí)，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財(cái)務(wù)部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即返回。如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。逾期不辦以致無法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報(bào)表第一、第二、第三聯(lián)親自交出納并取得簽認(rèn)。次日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報(bào)表第一、第二、第三聯(lián)，以掛號寄交財(cái)務(wù)部出納人員。 （三）收款記錄的填寫 第一欄：客戶號碼。 第三欄：填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項(xiàng)時(shí)，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪枴? 第四欄：收款金額； 所收現(xiàn)金金額； 票據(jù)； 所收票據(jù)金額； 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期； 所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)； 支票上的銀行賬號。 （四 ）收款票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。簽收的客戶，則為銷貨日起 1 個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金； 2．一般客戶。 第九條 收款票期超過公司的規(guī)定時(shí)，依下列方式計(jì)算收款成績。 2．超過 31～ 60 天時(shí)，扣該票金額 40％的金額。 4．超過 91～ 120 天時(shí)，扣該票金額 80％的成績。 （五）收取票據(jù)須知 第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬
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