應收賬款管理制度-展示頁
2025-04-16 23:08本頁面
【正文】 授權范圍內調整對各客戶的信用限額。第十一條 在公司各營銷店長組織下對現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡”。第十條 信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應收賬款和按合同應回款未回款的金額總和的最高極限。第八條 銷售業(yè)務員（一） 負責即時向各營銷店長反饋客戶的重大經營信息，更新對客戶的信用政策；（二） 負責所轄客戶的合同款項回收、應收賬款催收工作；（三） 對于逾期10天的應收賬款及時將信息反饋至公司財務部、各營銷店長；（四） 協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。第六條 公司財務部（一） 負責應收賬款的核算和監(jiān)控；（二） 負責應收賬款、壞賬準備金的定期分析與通報；（三） 負責壞賬處理的財務操作；（四） 負責制作、發(fā)布賬務報表，與客戶對賬，為催收提供賬務數(shù)據(jù)確認等支持工作；（五） 監(jiān)控、協(xié)調和支持催收工作；（六） 負責問題賬款案件的訴訟工作。應收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司各營銷店長應在合同簽定時及時將對客戶采用的信用政策告之公司財務部，以便于財務部準確計算應收賬款。第三條 應收賬款的確認在收入實現(xiàn)時，確認應收賬款。應收賬款管理制度洛陽力躍環(huán)保設備有限公司二零一八年二月應收賬款管理制度目錄目 錄第一章 總則 1第二章 應收賬款管理中各部門職責 2第三章 客戶信用政策制定 3第四章 應收賬款管理和催收 4第五章 問題賬款管理 6第六章 壞賬處理 8第七章 附則 10 第0頁應收賬款管理制度第一章 總則第一條 目的為確保洛陽力躍環(huán)保設備有限公司（以下簡稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制應用指引第9號——銷售業(yè)務》等法律法規(guī)，結合公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條 釋義本辦法所指“應收賬款”指公司因銷售產品或提供勞務等原因，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。第四條 應收賬款的計價應收賬款原則上按照實際發(fā)生額計價入賬。 第二章 應收賬款管理中各部門職責第五條 公司應收賬款管理工作
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