應(yīng)收賬款管理制度-wenkub
2023-04-22 23:08:43 本頁面
【正文】 賬款的計價應(yīng)收賬款原則上按照實際發(fā)生額計價入賬。應(yīng)收賬款管理制度洛陽力躍環(huán)保設(shè)備有限公司二零一八年二月應(yīng)收賬款管理制度目錄目 錄第一章 總則 1第二章 應(yīng)收賬款管理中各部門職責(zé) 2第三章 客戶信用政策制定 3第四章 應(yīng)收賬款管理和催收 4第五章 問題賬款管理 6第六章 壞賬處理 8第七章 附則 10 第0頁應(yīng)收賬款管理制度第一章 總則第一條 目的為確保洛陽力躍環(huán)保設(shè)備有限公司（以下簡稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)》等法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定。應(yīng)收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司各營銷店長應(yīng)在合同簽定時及時將對客戶采用的信用政策告之公司財務(wù)部，以便于財務(wù)部準(zhǔn)確計算應(yīng)收賬款。第八條 銷售業(yè)務(wù)員（一） 負(fù)責(zé)即時向各營銷店長反饋客戶的重大經(jīng)營信息，更新對客戶的信用政策；（二） 負(fù)責(zé)所轄客戶的合同款項回收、應(yīng)收賬款催收工作；（三） 對于逾期10天的應(yīng)收賬款及時將信息反饋至公司財務(wù)部、各營銷店長；（四） 協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。第十一條 在公司各營銷店長組織下對現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡”。第十四條 對于新客戶，在合同評審時由各營銷店長、財務(wù)部綜合考慮客戶基本情況、合同成本及風(fēng)險情況，確定該客戶信用等級，擬訂其信用限額。第十七條 所有應(yīng)收款項均按賬齡基準(zhǔn)記存。第十八條 公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認(rèn)單”，并向各營銷店長通報回收情況統(tǒng)計。第二十一條 逾期前的催收跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合同情況，發(fā)送至營銷店長及各銷售業(yè)務(wù)員處，由銷售業(yè)務(wù)員對所負(fù)責(zé)的客戶提前3天進(jìn)行付款書面提示，提示其制訂付款計劃并按時付款。（二） 逾期30天各銷售業(yè)務(wù)員將客戶逾期情況通知營銷店長及常務(wù)副總，由各營銷店長、常務(wù)副總協(xié)助催收。必要時，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。必要時，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。但情況特殊，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者，不在此限。
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