應(yīng)收賬款管理制度(已修改)
2025-04-19 23:08 本頁面
【正文】 應(yīng)收賬款管理制度洛陽力躍環(huán)保設(shè)備有限公司二零一八年二月應(yīng)收賬款管理制度目錄目 錄第一章 總則 1第二章 應(yīng)收賬款管理中各部門職責(zé) 2第三章 客戶信用政策制定 3第四章 應(yīng)收賬款管理和催收 4第五章 問題賬款管理 6第六章 壞賬處理 8第七章 附則 10 第0頁應(yīng)收賬款管理制度第一章 總則第一條 目的為確保洛陽力躍環(huán)保設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)》等法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條 釋義本辦法所指“應(yīng)收賬款”指公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。第三條 應(yīng)收賬款的確認(rèn)在收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)應(yīng)收賬款。第四條 應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)應(yīng)收賬款原則上按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)入賬。應(yīng)收賬款計(jì)價(jià)時(shí)要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司各營(yíng)銷店長(zhǎng)應(yīng)在合同簽定時(shí)及時(shí)將對(duì)客戶采用的信用政策告之公司財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收賬款。 第二章 應(yīng)收賬款管理中各部門職責(zé)第五條 公司應(yīng)收賬款管理工作中，不同性質(zhì)的部門承擔(dān)不同的職責(zé)。第六條 公司財(cái)務(wù)部（一） 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控；（二） 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào)；（三） 負(fù)責(zé)壞賬處理的財(cái)務(wù)操作；（四） 負(fù)責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報(bào)表，與客戶對(duì)賬，為催收提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作；（五） 監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作；（六） 負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作。第七條 營(yíng)銷部門（一） 負(fù)責(zé)組織制定公司信用政策，確定客戶等級(jí)，制定不同等級(jí)客戶的信用限額標(biāo)準(zhǔn)；（二） 負(fù)責(zé)公司合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收；（三） 對(duì)照合同，根據(jù)財(cái)務(wù)部所傳遞的信息對(duì)逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認(rèn)單”的客戶凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨；（四） 協(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。第八條 銷售業(yè)務(wù)員（一） 負(fù)責(zé)即時(shí)向各營(yíng)銷店長(zhǎng)反饋客戶的重大經(jīng)營(yíng)信息，更新對(duì)客戶的信用政策；（二） 負(fù)責(zé)所轄客戶的合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收工作；
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1