【正文】 失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機會通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。 1．收款不報或積壓收款； 2．退貨不報或積壓退貨； 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。） 第二十二條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，均應將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業(yè)務人員應負責賠償 25％以上的金額。 1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 5．超過 121 天以上時，扣該票金額 100％的成績。以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 第三條 客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。 第三條 凡各事業(yè)部（子公司）完成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收賬款比率在 20%以下者，該事業(yè)部（子公司）會計員應予獎勵如下： （一）月底應收賬款比率 10%以下者，獎金 300 元； （二）月底應收賬款比率 15%以下者，獎金 200 元； （三）月底應收賬款比率 20%以下者，獎金 100 元。 集團賬款管理制度 集團 二零零一年十一月 說 明 賬款管理是財務管理活動中一項重要的管理內(nèi)容。并應逐月或每季提供事業(yè)部（子公司）主管有關(guān)各業(yè)務代表未收款 情況的資料，以確保各筆賬款的安全。 第 二條 業(yè)務人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即返回。次日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報表第一、第二、第三聯(lián)，以掛號寄交財務部出納人員。 （四 ）收款票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。 4．超過 91～ 120 天時，扣該票金額 80％的成績。 第十六條 收取客戶客票大于應收賬款時，不應以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。（注：疏于訪問意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。 （十）禁止事項 對賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務人員于 1 周內(nèi)予以補正外，并依公司的規(guī)定處分。如超過期限者，財務部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，集團賬款管理制度（草案） 7 通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息 2％計算。其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項 。但情 況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。 第十條 “問題賬款”發(fā)生后 ，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，保衛(wèi)部可不予受理。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 第二條 各事業(yè)部（子公司）應對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè) 務代表依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額），經(jīng)主管核準后，應轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收賬款明細賬中。 第七條 業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。 第十二條 業(yè)務代表應防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或虛設行號的客戶，不論信用限額為多少，全數(shù)由業(yè)務代表負賠償責任。 集團賬款管理制度（草案） 14 若中途離職，不予計算獎金。 集團賬款管理制度（草案） 16 附件：應收賬款管理表格 應收賬款分析表 月 份 銷售額 累計銷售額 未收 賬款 應收票 據(jù) 累計票 據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌款金額 累計金 額 退票金額 壞帳金額 1 月 2 月 … 分析