【正文】 失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機(jī)會通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。 1．收款不報或積壓收款； 2．退貨不報或積壓退貨； 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。） 第二十二條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償 25％以上的金額。 1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 5．超過 121 天以上時，扣該票金額 100％的成績。以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 第三條 客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時才交還予客戶。 第三條 凡各事業(yè)部（子公司）完成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率在 20%以下者，該事業(yè)部（子公司）會計員應(yīng)予獎勵如下： （一）月底應(yīng)收賬款比率 10%以下者，獎金 300 元； （二）月底應(yīng)收賬款比率 15%以下者，獎金 200 元； （三）月底應(yīng)收賬款比率 20%以下者，獎金 100 元。 集團(tuán)賬款管理制度 集團(tuán) 二零零一年十一月 說 明 賬款管理是財務(wù)管理活動中一項重要的管理內(nèi)容。并應(yīng)逐月或每季提供事業(yè)部（子公司）主管有關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款 情況的資料，以確保各筆賬款的安全。 第 二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財務(wù)部賬款管理人員，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即返回。次日上午將支票， XX 銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回形針別于收款日報表第一、第二、第三聯(lián)，以掛號寄交財務(wù)部出納人員。 （四 ）收款票期規(guī)定 第八條 依客戶的區(qū)別規(guī)定如下： 1．直接客戶。 4．超過 91～ 120 天時，扣該票金額 80％的成績。 第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。（注：疏于訪問意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。 （十）禁止事項 對賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于 1 周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司的規(guī)定處分。如超過期限者，財務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，集團(tuán)賬款管理制度（草案） 7 通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息 2％計算。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項 。但情 況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。 第十條 “問題賬款”發(fā)生后 ，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，保衛(wèi)部可不予受理。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 第二條 各事業(yè)部（子公司）應(yīng)對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè) 務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。 第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。 第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或虛設(shè)行號的客戶，不論信用限額為多少，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 14 若中途離職，不予計算獎金。 集團(tuán)賬款管理制度（草案） 16 附件：應(yīng)收賬款管理表格 應(yīng)收賬款分析表 月 份 銷售額 累計銷售額 未收 賬款 應(yīng)收票 據(jù) 累計票 據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌款金額 累計金 額 退票金額 壞帳金額 1 月 2 月 … 分析