超越集團賬款管理制度-文庫吧資料
2025-06-06 10:16本頁面
【正文】 本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應移交法辦。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時，應專案列送財務部，并附稅務機關認可的合法憑證（如法院裁定書 、當?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準后，方可沖銷應收賬款。建物（土地改 良物）應注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設定抵押。 第九條 財務部接到銀行通知客戶退票時，應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍 須依上列規(guī)定辦理。 第五條 賒銷貨品收受支票時，應注意下列事項： （一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票 ； （二）非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書； （三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務科協(xié)辦）； （五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務科協(xié)辦）； （六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改； （七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒； （八）注意支票上的文字記載（如 禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機會通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。如超過期限者，財務部就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎金中扣除。 第二條 各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵察客戶 信用的變化（可利用機會通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關欄內(nèi)。 1．收款不報或積壓收款； 2．退貨不報或積壓退貨； 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。 第二十八條 業(yè)務部主管及主任應隨時核對業(yè)務人員手中的賬單，并負督促收款工作及催收的責任。 第二十六條 財務部應隨意對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙~，以確定業(yè)務人員手中賬單的真實性。 第二十四條 壞賬發(fā)生的金額，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的 300％。） 第二十二條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，均應將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業(yè)務人員應負責賠償 25％以上的金額。 第二十一條 業(yè)務人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責 賠償該項損失25％以上的金額。 第十九條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期 45 天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的 80％，超過萬元則扣減 100％。 （六）退票的處理 第十七條 “退票通知書”由財務部填發(fā)，業(yè)務人員收到后應先行核對并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥交回財務部。 1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。 第十五條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣 的客票，一律不予收取。 第十三條 字跡模糊不清時，應予退回重新開立。 第十一條 支票的抬頭清寫上“ XX 股份有限公司”全稱。 5．超過 121 天以上時，扣該票金額 100％的成績。 集團賬款管理制度（草案） 4 3．超過 61～ 90 天時，扣該票金額 60%的成績。 1．超過 1～ 30 天時，扣該票金額 20%的成績。自銷貨日期起 3 個月內(nèi)的票期。以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金。 *注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。 賬單開立日期； 銷貨金額。 集團賬款管理制度（草案） 3 第二欄：客戶 名稱。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。 第七條 外埠地區(qū)的應將現(xiàn)金部分填寫 XX 銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近 XX 銀行分行或郵局。 （二）收款處理程序 第五條 業(yè)務人員于每日收到貨款后，應于當日填寫收款日報表，一式四份一份自留，三份交財務部出納人員。 第四條 業(yè)務人員收到賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶于賬單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速于發(fā)貨日起 3 個月內(nèi)，執(zhí)憑收款。 第三條 客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證
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